自綜合營改改革體系改革運行以來，納稅人在具體管理工作中遇到了這些問題。估計你也需要快速看一下
1.營改增需要哪些中小企業(yè)填寫稅率研究計算計劃表？把營改增的項目都填了？非營改項目需要填寫嗎？
答:營改增稅率研究計算明細表由從事建筑物、房地產(chǎn)、國際金融或不良公共服務業(yè)務管理的增值稅一般納稅人填寫，只填寫營改增項目。
2.有納稅人反映，一般納稅人申報時，業(yè)務改革稅率研究計算明細表顯示為可選，但如果系統(tǒng)沒有填寫，這種問題如何處理？
答:根據(jù)國家研究所的說法
金融事務
湖北省財稅網(wǎng)(國家所)關于增值稅轉型為增值稅部分體制改革納稅人增值稅納稅申報表的公告
金融事務
局新聞稿2016年第30號)明確規(guī)定“營改增稅率研究計算表”從事建筑、房地產(chǎn)、
國際融資
還是公共服務差等等。
增值稅
一般納稅人是同時做的
增值稅
填寫納稅申報單。即使在系統(tǒng)中聲明為“可選”，仍然需要按要求填寫表單。
3.本期抵扣進項稅額明細表與增值稅納稅申報表附信息(二)的勾對關系？
答:《本期可抵扣進項稅額明細表》第1欄“稅額”欄=《附加信息(二)》第12欄“稅額”欄—《附加信息(二)》第10欄“稅額”—《附加信息(二)》第11欄“稅額”。
4.中小企業(yè)購買需要分期扣除的房地產(chǎn)，應如何填寫《房地產(chǎn)分期扣除計算表》？
答:本表第二欄“本期房地產(chǎn)進項稅額增加”填寫全部進項稅額，第三欄“本期可抵扣房地產(chǎn)進項稅額”填寫本期允許抵扣的60%。
5.中小企業(yè)在購買需要分期抵扣的房地產(chǎn)時，對于第13個月要從銷項稅額中抵扣的部分，應如何填寫《房地產(chǎn)分期抵扣計算表》？
答:《房地產(chǎn)分期抵扣計算表》第三欄:“本期可抵扣的房地產(chǎn)進項稅額”:按照法律法規(guī)的明確規(guī)定，填寫本期可抵扣的房地產(chǎn)進項稅額。
6.中小企業(yè)既有粗計稅項目，也有一般計稅項目。營改增后購買用于辦公用房的房產(chǎn)可以抵扣進項稅嗎？
答:根據(jù)司法部和商務部關于全面推廣
增值稅
《關于改革增值稅制度的通知》(國稅發(fā)〔2016〕36號)附件1明確規(guī)定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中扣除: (一)用于簡單計稅的項目、免征增值稅的項目、集體福利或個人消費的采購運輸、原材料、公共服務、資產(chǎn)和房地產(chǎn)的修理更換。涉及的人民幣、資產(chǎn)和房地產(chǎn)僅指分配給上述項目的人民幣、資產(chǎn)(不含其他權益資產(chǎn))和房地產(chǎn)。
因此，如果納稅人在營改增后購買辦公用房，可以取得增值稅專用發(fā)票，且沒有配備簡單征稅所必需的應稅項目，則可以按照明確的規(guī)定抵扣進項稅。
7.異地預繳增值稅，納稅人應在哪里繳納一稅兩費？
回答:預繳增值稅。
8.一般納稅人將2016年4月30日年末收購的房產(chǎn)出租，簡單的在網(wǎng)站上收集立案。如果合同多，需要多次立案嗎？還是就像老建筑工程一樣，只需要立案一次？
答:你只需要立案一次。
9.營改增后，租賃憑證將延長，營改增業(yè)務將繼續(xù)使用租賃憑證。應該在房租還是定額里申報？
答:增值稅要在額度內申報繳納。增值稅一般納稅人申報時，填寫“增值稅納稅人納稅申報表附信息(一)”和“出具其他憑證”欄；零星增值稅納稅人申報時，應填寫《增值稅納稅申報表》(適用于零星納稅人)第1、4、9欄。
10.納稅人已經(jīng)在行政機關申報了地租
增值稅
沒有印發(fā)任何文件。2016年5月1日，湖北省財稅網(wǎng)補開增值稅普通發(fā)票。這部分文件是
用增值稅取代營業(yè)稅
之后怎么填？
答:在租金管理部門已申報增值稅但未出具單據(jù)的業(yè)務中，2016年5月1日以后的部分無需申報繳納增值稅。
11.必須還債的納稅人應如何填寫一般納稅人主表第十三欄“最后一筆免稅”？
答:“一般項目”一欄中的“本月數(shù)”:體制改革實施日的稅收屬于湖北省財稅網(wǎng)，根據(jù)上一次納稅申報表第20欄“寒假免稅額”和“一般項目”中的“本月數(shù)”在各期填寫“0”。
本欄中“一般工程項目”一欄為“本年累計”:反映本期運費、人工費損失稅額的期初余額。體制改革實施之日的稅收，屬于按體制改革實施結束的期限。一個稅種屬于該時期的納稅申報表。第20欄“寒假稅額”、“一般運費、勞務及應稅公共服務”、“本月”填寫；之后每期按照湖北省財稅網(wǎng)報稅第20欄“本年累計”一欄“寒假免稅額”、“一般項目”填寫。
12.2016年5月1日前，既銷售貨運又銷售應稅公共服務的增值稅一般納稅人，在體制改革前，原賬戶全部用完，但保留寒假。5月1日后，雙方都出售了公共服務。資產(chǎn)或房地產(chǎn)，截至目前，
用增值稅取代營業(yè)稅
在體制改革日前(5月1日)是否需要核銷增值稅寒假津貼？
答:沒必要賠錢。
