為了讓大家能夠制作精彩的文件，邊肖收集了增值稅一般納稅人申報程序、報稅順序以及申報中相關問題的解決方案~
1、增值稅一般納稅人申報程序
一般納稅人在征收月內申報，申報程序如下:
(1)復制納稅申報表:納稅人登錄開票應用程序，在征收月份內復制稅款，并通過網站或稅務所復制到
金融事務
行政機關上傳上月的計費數據。
(2)納稅申報:納稅人登錄網站申報應用進行網站申報。網站申報成功，并通過稅務銀行局域網動態扣繳稅款。
(3)清解鎖:申請成功后，納稅人返回發票，對系統稅控電子設備進行清解鎖。
提示:
沒有稅控電子設備的一般納稅人只需要申請第二步，不需要第一步和第三步。
2.增值稅一般納稅人納稅申報表及其所附信息的填寫方法
增值稅一般納稅人申報相對簡單，其中增值稅主表、附表1的輸出項目、附表2的輸入項目、附表4的扣除項目、附表5的房地產扣除項目為強制形式。是否有數據，點擊打開相應流程填寫保存。
從去年2月1日開始，很多作為一般納稅人的中小企業(SMEs)會計可能已經發現，下表中用藍線劃掉的人民幣(不含房地產)進項稅額抵扣表和當期進項稅額抵扣明細表早就沒了。
我們需要按照填寫的順序填寫這些
方法1。填寫附表1:
銷售狀況。有的欄目對純貨運勞務納稅人開放；企業所得稅避稅方式部分欄目對純公共服務、房地產、資產的納稅人開放；并行納稅人的相關銀行會議將被放開。將檢查第11欄和第12欄中的數據與附表3之間的差異。差異征稅啟用白名單管理，如果不向負責人報告，
金融事務
如果已經提交，則很難填寫差異征稅一欄。
如有差額抵扣，請填寫附表(3):《公共服務企業所得稅避稅項目、房地產及資產抵扣項目明細》。這張表很難填。點擊附表1中的12個公共服務、房地產、資產扣款項目的具體扣款金額，會彈出一個填列框，在該框中填寫數據，相關數據會被帶到附表4中對應的行。如果沒有差稅，納稅人不要點擊12欄，否則打開后很難關閉填表框，只能點擊右上角退出本次報稅。
方法二:填寫附表二:
本期進項稅明細。
一般來說，增值稅進項憑證是在1月份進行認證和抵扣的，其中1月份是指期間。
請根據認證或檢查的月度統計數據填寫第二行。中國海關出口增值稅設有繳款書，納稅人的真實情況、企業所得稅的避稅方法，將在申報時與中國海關審核的系統數據進行核對。
大米企業所得稅避稅方法采購單或銷售單的欄目反映中小企業的大米投入，欄目為褐色，數據來源于《大米審批增值稅進項稅額抵扣計算表(匯總表)》的合計數。需要注意的是，當米線稅金為空時，附表2無法保存，褐色項很難用技術填寫。只有點擊右上角的“填零”按鈕，才能用企業所得稅避稅法保存。
網上報紙控制代扣代繳稅款。填寫保存后，不應該填寫此行的公司會報錯，并以黃色手寫顯示。另外今天增加了數據檢查，提前推卸責任的也會報錯。當屏幕靠近黃色字跡時，會出現正確清晰的提示。
網站申報增值稅納稅申報表附信息(二)(本期進項稅明細)第14-23欄增加監控應小于非零，不允許正數。所以，如果現在有增值稅進項稅轉出，但今天需要轉入，請在網站上準確填寫其他數據，然后攜帶準確的納稅申報表及明細表、金融護照、納稅人身份證到辦稅服務大廳后臺修改申報。
注意:
如果增值稅不能控制單據的適應性，應經稽查局核實屬于其他情況，庇護所應出具《可能性反應表》。
如有分期房地產扣款項目，填寫附表(5):
注意，房地產分期抵扣計算表第五欄“本期待抵扣房地產進項稅”的增加監控應小于非零0，不允許為正數。
方法3:填寫附表4扣稅表
增值稅控制著系統的專用設備費和新技術維護費，本期具體扣稅情況應在主表第23欄的扣稅金額中再次體現。
分支機構預征用、建筑公共服務預征用、出售房地產預征用、租賃房地產預征用的當期具體扣稅，也應在主表第28欄分期預繳中再次反映。
關注稅控電子設備抵扣，在附表4中填寫減免稅明細表。
方法4。享受減免稅的企業填寫增值稅減免稅申報單:
此表格不是必需的。如果不涉及，請不要點擊進入。填寫減免稅數據時，需要點擊選擇減免稅類別，然后點擊選擇減免稅類別，再填寫數據。請根據您的業務情況填寫減稅免稅的詳細數據。
注意，有些減免稅項目必須向主管稅務機關備案后才能填報。
方法5。增值稅一般納稅人主表只有在填制附表后才能填制。主表上對應的銷項稅和進項稅來自附表。
系統將顯示不可修改的。主表15行數據取自
出口退稅
系統
出口退稅
機構審批后，系統會帶出不能修改的退稅。中小企業的即期應納稅額必須通過即期應納稅額計算，申報時注意不要填錯欄目。
方法六、三大企業需填寫中小企業改革增稅稅率研究計算表
請按照對應
增值稅
稅收和增值稅可以根據應稅項目的性質和名稱填列。營改增后納稅人兼營三大企業的應稅行為應按項目填寫計算明細表，即有多種應稅行為的分支機構應填寫相同的“應稅項目字符及命名”及相關欄目數據。
歷年來有完全相同的應納稅行為，采用不同計稅方法的納稅人，應將不同計稅方法的營業額、差額抵扣等數據上報“計算明細表”。納稅人享受
增值稅
只有當差異稅收政策和差異抵扣金額發生時，第四欄“本期公共服務、房地產、資產抵扣項目具體抵扣金額”才能按照具體抵扣金額進行申報。
< 企業所得稅避稅方法p>納稅人當期發生的應稅項目，按原國家規定執行
增值稅
如果保單明確規定可以享受差額抵扣政策，可以填寫同一行第九列“當期金額”。如果有差異項目，11欄也需要填寫差異，與第四欄完全一致。
3、一般納稅人收入申報說明
(1)一般納稅人開具增值稅專用發票(包括稅控機動車輛愛國彩票)，需將相應的開票收入填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》1-2欄的“增值稅專用發票”。
(2)一般納稅人開具增值稅發票以外的單據時，需要將相應的開票收入填入《增值稅納稅申報表附信息(一)》第三至第四欄的“開具其他單據”。
(3)普通納稅人取得的無發票收入，應根據實際情況進行申報，相應的收入填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》第五至第六欄“無單據收入”項下。
提示:納稅人一月份的開票收入和申報收入一個窗口核對，增值稅專用票收入和稅金核對。如果上個月的開票稅錯了，會導致窗口檢查；如果普通發票的收入小于1月份開票的收入，則一窗核對失敗，納稅人很難單獨清卡，需要在金融稅務所后臺手工操作。
在政策的負面影響下，差異開票、預付卡業務、試駕卡車銷售等部分業務，當前正單少于負單，會導致卡難以單獨清卡。納稅人必須首先按照系統要求填寫納稅申報表，然后攜帶準確的納稅申報表及明細表、稅控電子設備、財務護照、稅務人員身份證等信息到二樓稅務公共服務中心進行修改申報和清卡。
4.如何刷新一般納稅人網站申報的系統數據
一般納稅人在申報時，要注意系統內置的數據是否準確。如果發現留存數據未帶出或期初數據未帶出，請檢查之前的報稅是否準確。如果沒有問題，請密切聯系網報前臺。檢索到新數據后，納稅人進入網站應用程序，點擊下載流程。如果原流程已經填寫完畢，系統會提示:是否要codice_ VAT報稅流程，CODE”
