“將商業保險建設成為社會福利體系最重要的支撐。...發揮商業保險對基本養老和醫療保險的補充作用。”
8月13日，中華人民共和國國務院發布了新的《全國十條》(《加快現代保險零售業可持續發展總體規劃》)，將保險業整合到了空之前的水平，其中一條就是社會福利制度最重要的支撐。然而，銀行業人士認為，實現這一目標非常容易。第一，政策支持不可或缺。
商業保險可以作為村民基本醫療保險和養老保險的補充。但是從國外目前的情況來看，指望群眾馬上避稅買保險是不現實的。業內仍期待通過稅制滾筒學習國際專業知識并煽動這種需求，但政策意愿仍明顯嚴重不足。
“到目前為止，為個人購買商業保險可以給予稅收優惠。只有中小企業(和足球運動員)年金，但不是免稅的。他們只能在工資總額的4%以內緩繳稅款，退休了還得交稅。”中國人壽養老保險的一名管理人員告訴《證券日報》記者。
為了充分發揮商業保險在村民健康和養老需求中的關鍵作用，銀行業希望健康保險和保險公司六大人身保險業務逐步獲得包括延稅和免稅在內的稅收優惠，不僅涉及銀行，還涉及中小企業和個人。
CIGNA人壽董事長兼首席執行官孫勇認為，借鑒國際經驗，中華民族稅收優惠政策的重點可以是引導中小企業為員工購買商業保險(包括年金和醫療健康保險)，引導中產階級為自己和父母購買商業保險(包括年金、養老保險、醫療健康保險等)。).
他認為，當個人處于極端困難和基本自然災害時，我國將為基本災害提供一定程度的保障或支出。如果中央政府鼓勵中小企業和個人通過較少的支出(稅收優惠)來建設更強大、更雄厚的養老和醫療戰斗力，將會減輕中央政府在養老和醫療各方面的負擔。同時，稅收優惠可以促進銀行業的可持續發展，銀行業可以繳納更好的稅收來反饋中央薪酬避稅政府的稅收承諾，鼓勵銀行業的可持續發展。
1、中小企業協會補充養老保險費至少可給予工資總額的5%。
之前扣除。
2.年金個人繳費延遲在工資的4%以內；年金投資收益遞延稅。
3.一般來說，人壽保險、養老保險在銀行還本付息超過一年(含一年)時免征增值稅。
4.保險賠償免除
。
1.個人商業養老保險費的延期納稅。
2.一定額度內的保險公司，可以給每個購買避稅保險公司產品的人一定的免稅額度，工資有保障。
"在這之后，人們自然會根據自己的需要購買(人壽)保險."
“對外資征稅是外國刺激銀行業可持續發展的必要結構性方式。”孫勇告訴《證券日報》。他接著列舉了加拿大401K賬戶作為醫療保險和醫療健康險稅收優惠的做法，以刺激中小企業和個人購買商業醫療保險(詳見保險版官網百度證券日報微保)。
由于中華民族長期以來實行的是計劃體制下的退休醫療保險制度，中華民族的生命稅制度建立較晚，零散，不系統。江蘇財經大學金融與公共事業學院系主任劉楚望教授研究銀行體系多年，認為在構建與共產主義消費市場體系相結合的醫療保險體系過程中，發展商業壽險可以緩解疾病醫療保險覆蓋面不足的缺陷，商業壽險是中華民族基本醫療保險制度最重要的補充。因此，如何借鑒國際專業知識，完善中華民族現行的壽險稅制就變得非常重要。
“保險業(本文指壽險企業)的特點是長期、長期保險資金和長期保險公共服務。要解決客戶的長期理財規劃，自然要和客戶的養老掛鉤。所以，銀行業參與養老的第一個融合就是保險業，也就是養老。”交通銀行康聯副行長張洪亮對證券日報(保險版百度:證券日報微保)的幾位記者表示，這里所說的養老金，不是一種非常簡單意義上的中小企業年金、社區年金或個人養老年金保險，而是指所有保險公司的產品，其當期利潤可以長期投資，可以通過緩稅或稅收優惠，引導客戶在退休或達到一定年齡后領取理賠和利潤。“稅務員可以煽動客戶需求，讓客戶購買的目標和最終視覺效果一樣，是針對老年人的。”
新華保險副總裁豐丸(38.53、3.50、9.99%)對新聞媒體表示，保險產品的特性可以通過稅制來改變，各種只能指定、以養老為目標、前提限制的理財產品也可以轉型為保底產品。他舉了歐美一些國家的例子，就是村民購買養老保險、金融保險、萬能保險、投資連結保險等可以享受遞延稅項政策。，但他們只能在65歲以后才能得到它。如果他們暫時退保，必須先繳納附加稅。
這樣，這些短期金融風險轉化為長期保險產品，成為一種具有長期理財甚至養老基本理念的產品，并在近幾年快速持續發展，使保險產品能夠服務于客戶的養老需求。
根據劉楚望的研究工作，基于保險公司的基本社會福利功能，各國都對保險公司客戶給予一定的稅收優惠政策。對于保險公司繳納保費，一般規定個人所得稅要先扣除一定金額；對于保險賠付，分為生存利潤和死亡利潤兩部分。“在實踐中，經常采用一種非常簡單的方式，即只對投保人支付的款項，即到期付款或退保加最少的儲蓄，超過已付保費的部分征稅。”
清楚地意識到中華民族個人購買商業生活稅前扣除金額的問題，劉楚望認為，有必要結合所得稅改革，允許納稅人在當年核定所得稅時扣除一定金額或比例的生活費用。中小企業為員工購買的年金，保持了公司稅前扣除政策和薪酬避稅各方面的現行做法。在國外，年金的重要基本功能是延期支付。因此，為了鼓勵年金的可持續發展，公司為員工繳納一定數額的年金時，可以享受免稅，個人未來退休領取年金利潤時，納入個人所得稅。
“健康保險值得探索。隨著人口老齡化的加劇，我國更加重視養老問題，但養老離不開健康。其實健康比養老更迫切。養老是幾十年的事，但健康是每個父母都會面臨的問題。”中國人壽養老金上述管理層研究了《證券日報》(保險版百度:證券日報微保)記者。
管理層認為，從中華民族的現狀來看，基本上醫療保險覆蓋面廣，但保額低。基本上醫療保險看似有比較高的賠付率，但是忽略了人們面對的不僅僅是治療的問題，還有其他的傷亡，所以健康問題帶來的負面影響是相當大的。
中國國家現行的商業健康保險稅收優惠政策包括銀行承保一年以上(含一年)的健康保險免征增值稅；公司最低補充醫療保險費可按工資總額的5%稅前扣除，用于工資避稅。8月27日，中華人民共和國國務院確定了加快商業健康保險可持續發展的方向，并提到“完善中小企業繳納職工補充醫療保險費的個人所得稅政策”。
事實上，相對于提高工資和避稅，在商業健康保險的各個領域，稅收領域的外資是業界翹首以待的，某種程度上，業界期待稅收延遲。中國保險業牽頭銀行提出了完善商業健康保險稅制的五項建議，并分別針對中小企業客戶、個人客戶和商業健康銀行提出了政策建議。
比如對于中小企業客戶，建議將中小企業商業補充醫療保險費支出的稅前Stearns比例從目前的4%-5%提高到8%-10%，同時完善補充醫療保險的認定和申請程序，將稅前Stearns支付給員工。(根據相關明確規定，中小企業為職工繳納的補充醫療保險費，由于不是免稅項目，應繳納所得稅。)
對于個人客戶，在我國現行的所得稅法中，沒有明確規定個人繳納的商業健康保險費可以從應納稅所得額中扣除。只有中小企業和個人在稅前基本醫療保險費上給予優惠。該行業提議，他們購買的商業健康保險應限于納稅調整前的貝爾斯登。
中國人壽養老金上述人士解釋說，因為商業健康險是對個人醫療費用的補償，是個人已經花在醫療上的錢，不是個人收入，記入個人工資中繳納所得稅是非常合理的。“補充醫療保險和基本醫療保險、工傷保險一樣，都是為了補償個人為了健康而必須花費的金錢。所以業界希望商業健康保險能享受到基本醫療保險、基本醫療保險、工傷保險等類似的免稅待遇。Stern是在個人工資的一定數額或一定比例內稅前。”
中國保險協會認為，稅前Stearns不僅可以鼓勵村民購買商業健康保險，增強自我保護的戰斗能力，還可以鼓勵中產階級和所有需要商業健康保險的村民將個人存款轉化為健康保險，釋放中產階級對基本醫療保險的占用，從而減少中央政府的支出。
至于銀行，雖然一年以上的健康銀行業務免征增值稅，但目前為止，中國國家對銀行的健康銀行業務實行先交后退的增值稅制度。行業想簡化手續，需要對所有健康銀行業務免征增值稅。
由于健康保險涉及投保人、保險工資逃稅者和醫療ISPs之間的關系，其可能性不僅包括支付過程中可能造成的不利工資避稅選擇和道德風險，還包括無法有效控制醫療行為造成的財務可能性。所以世界各國普遍在貨幣政策上對健康銀行業給予更嚴格的稅制，增值稅收入相對較低。許多國家對健康保險給予外資減免，全力支持健康銀行業的可持續發展。
根據孫勇的研究，如果醫療健康保險稅收優惠政策能夠得到實施，將極大地改變我國醫療健康保險消費市場的可持續發展進程，甚至會給整個社會帶來巨大的經濟發展和負面的社會影響。他列舉了五個方面的負面影響。
首先，參與社會福利體系建設的中小企業和個人的素質和社會化程度將大大提高。
其次，輿論對中央政府醫療等福利支出的壓力(尤其是多年來一直在增長的輿論壓力)會大大降低。
第三，中小企業和個人參與醫療健康保險的各個方面，將大大提高國民的保健精神；中小企業的用人單位參與，成為醫療費用的支付者。每個人的身體狀況都會直接影響保費生產的成本。所以國家醫療會從良方轉向預防。這將是對社會和五年計劃的巨大貢獻，這幾乎不能用金錢來衡量。
第四，醫療體系會更有力地控制和降低醫療費用，因為銀行和用人單位都有權力系統來控制醫療生產成本，從而降低補償和保費支出。預防疾病的發生，立即治療小病，控制疾病，適當服用，有助于控制多年的醫療生產成本，有助于控制公眾長期醫療費用的過度增長。
第五，分散醫療保險的輿論壓力。中國人口老齡化非常嚴重。未來醫保基金池不足以支撐人口老齡化帶來的醫療費用。而且老年勞動人口數量正在萎縮，醫保基金池可能面臨崩潰的可能。盡快采用企業工資避稅保險，積累個人利潤洪水般排入醫療衛生保障體系，將大大緩解中央政府對醫療保險的輿論壓力。
第六，提升中小企業競爭力。對于優秀的中小企業來說，社會福利和薪酬成為吸引人才的環境因素。如果中小企業能夠將員工的醫療保健和社會福利與他們的管理績效和個人對中小企業的貢獻聯系起來，這將是留住人才的一個非常重要的環境因素。
“如果能給外資開健康險稅，對整個社會都有好處。雖然稅收優惠政策的出臺并不一定意味著每個人都有立即購買保險的素質，但從支持商業保險解決社會問題的角度來看，應該在稅收優惠支持上略有體現。”上述養老保險公司的管理層認為。
1.銀行承保一年以上(含一年)的健康險免征增值稅。
2.中小企業協會的最低補充醫療保險費可按工資總額的5%稅前扣除。
1.將中小企業商業補充醫療保險保費支出的稅前Stearns比例從目前的5%提高到8%-10%。
2.有必要免除銀行所有健康的銀行業務的增值稅。
3.在職工繳納稅款前，繳納中小企業為職工繳納的補充醫療保險費；個人在商業健康保險上的支出在稅前僅限于貝爾斯登。
“因為醫療費用的補償不是收入，是花在醫療上的錢。所以我希望在一定的金額或者一定的比例下，我可以稅前Stearns，類似于基本醫療保險，基本醫療保險，工傷保險。”
