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一般來說,一個財務人員壟斷了企業增值稅專用發票管理中的所有程序,在貪欲的驅使下,開始了虛開增值稅專用發票的“文章”。他的行為不僅造成了國家征收稅款的損失,也使企業負有責任。
著名納稅人如何理性避稅獲悉,昨日,大連市國家稅務局二檢警司查處大連首例企業財務人員虛開增值稅專用發票案,涉案金額40。一般納稅人如何理性避稅一萬多元?目前,犯罪嫌疑人徐已被公安機關抓獲歸案,涉案企業也已被抓獲歸案
金融事務
行政機關責令補稅處罰。
大連市國家稅務局第二稽查派出所稽查科科長告訴記者,就在剛才,該局的稽查人員來到了位于沙河口區的大連市一家合金控股公司。該企業主要經營民用和建筑材料鋼板的管理。當檢查人員向企業財務主管詢問經營和人事管理的難題時,了解到企業增值稅專用發票的開具、投票日期和注銷,以及普通納稅人如何合理避稅,如何計算和核定收入,實際上是財務負責人徐的責任。這種短期違反增值稅專用發票管理的行為立即引起了檢查人員的注意。當檢查人員繼續詢問徐的情況時,企業財務總監說,徐已經辭職,20天前離開,失蹤。
核查人員回來后,立即查詢企業核定繳納的增值稅專用發票,然后再次來到企業進行核查。結果發現,企業的部分文件存根復印件丟失,還有幾份文件表明所售商品是規避企業經營管理的產品。檢查人員認為,財務人員徐存在虛開增值稅專用發票的根本嫌疑。
由于本案涉及虛開大額增值稅專用發票,
金融事務
行政機關向公安部門通報了此案。隨后,由財政局和公安局組成的調查組對此案進行了調查。當調查人員來到接受文件中所述文件的兩家公司時,兩家公司都堅持認為這是一筆現實的商業交易。但調查人員在查看其財務賬目時,發現與他們有關的現金明顯沒有支付,只是在支票和交易之間轉賬。這兩家公司后來承認,他們只能在沒有運費的情況下進行買賣,并以一家合金控股有限公司的名義通過支付“利息”從徐那里購買了這批產品
增值稅
專用發票。
案情樂觀,下一步是抓捕犯罪嫌疑人。此時許已離開沈陽,調查人員趕到吉林省牡丹江市,在許妻子家中將其逮捕。
到案后,29歲的徐(音譯)坦言自己剛剛結婚,手頭比較緊,所以只能自己一個人負責這個企業
增值稅
專用發票的“便利性”激起了虛開增值稅專用發票的歪腦筋。他向兩家企業騙取了9張增值稅專用發票,總額超過40萬元。他把6萬元的“福利費”放進口袋。徐說,他工作的一家合金控股公司年營業額超過10億元。他認為黑白照片很難查出增值稅假發票,但還是被曝光了。
據悉,大連市國家稅務局稽查二警部現對沈陽某合金控股公司罰款40.9萬元,并對兩家接受虛開增值稅發票的企業罰款80多萬元。
大連市國家稅務局二檢警司稽查處負責人告訴記者,大連市過去查處的虛開增值稅專用發票刑事案件均為企業行為,此案是第一起企業財務人員擅自虛開增值稅專用發票的刑事案件。徐的合金控股有限公司,因用工不當,未能監督管理工作,賦予犯罪嫌疑人權力。這個案例也給其他企業敲響了警鐘。