2014年7月4日，國家局發(fā)布《信用管理的必要性(試行)》，明確指出稅收信用要與公共服務(wù)管理的必要性掛鉤。
去年2月，國家研究所
金融事務(wù)
該局開始探索如何合理避稅，在全省推廣“銀稅對(duì)話”守信激勵(lì)政策；7月，國家研究所
金融事務(wù)
我局和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合下發(fā)通知，開展“銀稅對(duì)話”，幫助小微企業(yè)持續(xù)開展娛樂活動(dòng)，千方百計(jì)將納稅人的無形信貸資本轉(zhuǎn)化為有形信貸資金，支持小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
在這一歷史背景下，地方稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)合自身特殊性，積極探索與銀行各方面合作伙伴對(duì)話，拓展稅收抵免高評(píng)價(jià)結(jié)果的增值應(yīng)用。
你知道稅收抵免的價(jià)值嗎？稅收抵免和商業(yè)價(jià)值幾何？有沒有可能借基于稅收抵免的產(chǎn)品？這樣的“銀稅對(duì)話”的意義真的在那里……帶著這樣的疑問和想法，一個(gè)記者開始了采訪。
稅收抵免和有價(jià)值的稅收抵免也可以用來交換貸款
北平博陶源藥業(yè)有限公司成立于2000年，是公司的小微企業(yè)。“我該如何合理避稅？客戶主要是診所。他們的結(jié)算貸款大多需要分層次簽約，時(shí)間尺度至少要兩三個(gè)月。同時(shí)，企業(yè)的制造和運(yùn)營管理只能靠自己先墊付資金。很容易說金額小，金額大了才能借錢。”張桐華董事長說。
但是，貸款不是“想借就借”。“你要貸款，首先要準(zhǔn)備房產(chǎn)貸款，銀行開山，如何合理規(guī)避稅務(wù)調(diào)查報(bào)告，公共服務(wù)擔(dān)保等很多材料。平時(shí)忙一個(gè)月，材料都做好了。一大堆亂七八糟的東西，你可能留不住。”張桐華說。
易佳起重機(jī)械制造有限公司董事長梁為民，在一定程度上遇到了張桐華所說的情況。因?yàn)楣芾淼男枰簽槊竦墓疽荒暌鑳扇巍！敖杩钜话阌袃煞N方式。一種是找擔(dān)保公司擔(dān)保，要求利息低，成本低；另一種是通過房地產(chǎn)借錢。做很多材料最慢也要兩周。當(dāng)你急需用錢時(shí)，你不能等待。”梁為民說道。
同時(shí)，銀行在兼營貸款過程中也存在信息核實(shí)程序復(fù)雜、審批周期長的問題，尤其是小微企業(yè)。“現(xiàn)代貸款要求客戶提供大量信息，如何合理避稅讓貸款人員做往返調(diào)查結(jié)果，層層審批貸款人員，手續(xù)比較復(fù)雜。”江蘇銀行
國際融資
商務(wù)部市場與產(chǎn)品規(guī)劃司助理團(tuán)隊(duì)經(jīng)理陳說。
一方面，小微企業(yè)急需投資，但融資困難，投資昂貴；另一方面，出于安全原因，銀行需要更多的渠道來獲取投資客戶的真實(shí)信息。小微企業(yè)借貸和擔(dān)保的自然資源有限，更容易借貸。如何讓他們之間的信息和文化交流順暢，解決各自的問題？
去年2月，商務(wù)部啟動(dòng)了今年稅收抵免管理的必要性(試行)，開始探索在全省推廣“銀稅對(duì)話”的信貸激勵(lì)政策，力求將納稅人的無形信貸資金轉(zhuǎn)化為有形信貸資金，支持小微企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。各地稅務(wù)機(jī)關(guān)結(jié)合自身特點(diǎn)，積極探索與銀行各方面合作伙伴對(duì)話，拓展稅收抵免高評(píng)價(jià)結(jié)果的增值應(yīng)用。
5月底，蘇州稅務(wù)與江蘇銀行合作伙伴搭建“小微企業(yè)稅銀互動(dòng)服務(wù)平臺(tái)”，推出稅銀公共服務(wù)系列產(chǎn)品——“稅銀電子金融”。基于稅收抵免等信息，只要長期納稅兩年以上的小微企業(yè)，納稅信用等級(jí)在b級(jí)以上，無不當(dāng)信用記錄，即可申請(qǐng)享受“稅收電子金融”產(chǎn)品公共服務(wù)。
申請(qǐng)貸款的小微企業(yè)可以通過登錄江蘇省固定網(wǎng)站大廳和江蘇銀行網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，或者必要時(shí)返回江蘇省固定稅務(wù)服務(wù)大廳和江蘇銀行分行申請(qǐng)貸款。與現(xiàn)代貸款不同，“稅務(wù)電子金融”產(chǎn)品的運(yùn)營都是在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行的。納稅人登錄江蘇省稅務(wù)局固定網(wǎng)站或江蘇銀行網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，選擇“小微企業(yè)稅銀互動(dòng)服務(wù)”，閱讀產(chǎn)品說明，表示同意并授權(quán)稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人的高信用評(píng)價(jià)結(jié)果、納稅統(tǒng)計(jì)等相關(guān)信息傳送至銀行，然后填寫貸款金額、截止時(shí)間、郵箱信息等詳細(xì)信息。，然后完成應(yīng)用程序。
同時(shí)，由固定行政機(jī)關(guān)通過“小微企業(yè)稅銀互動(dòng)服務(wù)”平臺(tái)，將納稅人約定和授權(quán)的相關(guān)信息傳遞給銀行，銀行自行積累這些信息
國際融資
多維度研究和審查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，最終為符合制度前提的納稅人提供無擔(dān)保、無貸款、無利率的信用公共服務(wù)。
據(jù)了解，小微企業(yè)經(jīng)過“網(wǎng)絡(luò)申請(qǐng)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)推送、系統(tǒng)審批、網(wǎng)站撤單”等程序，只需一分鐘時(shí)間合理避稅，即可獲得平均1000元~ 100萬元的授信額度。而且貸款可以按日計(jì)息，最長信用期為一年。
通過“稅務(wù)電子金融”公共服務(wù)，納稅信用等級(jí)均為B級(jí)的張同華和梁偉民，在幾分鐘和幾周內(nèi)分別獲得30萬元和100萬元。他們認(rèn)為“這種公共服務(wù)極其快捷實(shí)用”，“如何避稅”就像口袋里有一張銀行卡，方便借用”。
截至目前，江蘇銀行已授信客戶3400家，授信額度18.6億元。此外，蘇州稅務(wù)將依托“小微企業(yè)稅銀互動(dòng)服務(wù)平臺(tái)”，與南京銀行、光大銀行聯(lián)合推出新聯(lián)稅等多種稅銀產(chǎn)品，供納稅人選擇。
銀稅對(duì)話緊密合作，實(shí)現(xiàn)三方互利共贏
“稅務(wù)電子金融”作為“銀稅對(duì)話”的產(chǎn)物，已經(jīng)完全受到小微企業(yè)的一致歡迎。
北平強(qiáng)思科研公共服務(wù)有限公司是一家分包公共服務(wù)的公司。因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要，經(jīng)常需要墊付資金。由于沒有資金借貸，劉星凱董事長只能靠透支一個(gè)人的銀行卡來周轉(zhuǎn)資金。“我有四五張大額銀行卡，需要的時(shí)候會(huì)收費(fèi)。卡炸了，只能耽誤員工發(fā)工資。”劉星凱說，“我沒必要，因?yàn)槲覀兪禽p資產(chǎn)企業(yè)。好像不借，顯然我們也借不到錢。"
“稅務(wù)電子金融”后，劉興凱以2014年稅收抵免B、納稅80多萬元的“信貸資金”獲得了100萬元的授信額度。“對(duì)于我們這樣的輕資產(chǎn)企業(yè)來說，信用貸款無疑是雪中送炭，可以解決企業(yè)因?yàn)闆]有抵押物而無法貸款的問題。”劉星凱說。
在一定程度上，“稅務(wù)電子金融”也給現(xiàn)代生產(chǎn)企業(yè)帶來了明顯的便利。“雖然信用額度最低只有100萬，但它的并發(fā)程序簡單快捷。如果想緊急使用，可以在合理避稅的時(shí)候申請(qǐng)。是對(duì)現(xiàn)代貸款的有益補(bǔ)充。”益佳起重機(jī)械制造有限公司董事長梁為民說。
實(shí)踐證明，在解決小微企業(yè)
投資
很難，
投資
同時(shí)，“銀稅對(duì)話”也為銀行解決了真正的問題。
通過稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的企業(yè)稅收抵免的高評(píng)價(jià)結(jié)果，銀行可以準(zhǔn)確找到優(yōu)質(zhì)客戶，有效防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)施精準(zhǔn)放貸，消除了過去小微企業(yè)尋找客戶和核對(duì)信息要素的困難。同時(shí)，“由于滿足‘稅務(wù)電子金融’公共服務(wù)前提的小微企業(yè)分布在專業(yè)人員中，與過去相比集中在某一個(gè)
制造
或某企業(yè)貸款，“稅務(wù)電子金融”產(chǎn)品無形中分散了信用風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)了銀行的個(gè)人利益。”陳對(duì)說道。
但無論是解決企業(yè)問題還是消除銀行疑慮，都體現(xiàn)了“以稅促貸”的效果。另外，“銀稅對(duì)話”會(huì)帶來哪些負(fù)面影響？
在采訪中，一位納稅人的現(xiàn)場化學(xué)反應(yīng)讓記者看到了另一種“銀稅對(duì)話”理論——“以貸促稅”。
聽說系統(tǒng)最后審批的貸款額度主要是根據(jù)稅收信用等級(jí)等條件確定的。稅收抵免狀況越好，繳納的稅收越多，貸款額度越大。北平博桃園藥業(yè)股份有限公司董事長張同華及其財(cái)務(wù)主管立即“收緊”，開始詳細(xì)了解財(cái)務(wù)人員對(duì)納稅信用等級(jí)的高評(píng)價(jià)，并做了認(rèn)真記錄。事后又說一定要違法納稅，多遵守，避免不必要的逾期審批等違法行為。
因?yàn)槲覀兛梢酝ㄟ^信用貸款，納稅人愿意馬上關(guān)注并積累自己良好的稅收信用，這無疑是稅收信用體系建設(shè)項(xiàng)目的一大受益。我相信，隨著更多信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，“倫理道德”仍將是信仰層面的榮譽(yù)清單，通過真正的信貸產(chǎn)品成為消費(fèi)者的“好產(chǎn)品”，將極大地鼓勵(lì)納稅人以倫理道德納稅，從而推動(dòng)社會(huì)的倫理道德體系建設(shè)。
另一方面，隨著未來稅務(wù)和銀行合作伙伴的深化，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以共享企業(yè)稅務(wù)賬戶數(shù)量和投資抵免等銀行信息，這與納稅人的基礎(chǔ)有關(guān)
稅收管理
< 怎么樣合理避稅p>核對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，形成補(bǔ)充信息，將更有利于加強(qiáng)
稅收管理
。同時(shí)，通過稅收抵免和貸款抵免的良性循環(huán)，帶動(dòng)和引導(dǎo)納稅人遵守法律法規(guī)，違法納稅。
防恐稅銀聯(lián)手確保系統(tǒng)安全
最終所有稅收抵免在B級(jí)以上的企業(yè)都可以通過稅收抵免獲得貸款？考慮到個(gè)人數(shù)據(jù)經(jīng)常被泄露，稅務(wù)和銀行國家如何保證企業(yè)信息不被泄露？這是記者的問題。如何合理避稅
北平龍鵬運(yùn)輸有限公司董事長徐先生首次申請(qǐng)“稅務(wù)電子金融”，為記者解決了第一個(gè)問題。
徐先生第一次知道“稅務(wù)電子金融”這個(gè)產(chǎn)品，是因?yàn)槭盏搅艘环莺営崱！暗谝谎劭吹竭吷系暮営崳胫绾魏侠肀芏悾鲋e。”徐先生說:“不過當(dāng)時(shí)公司正好需要貸款，銀行商量著試一試，結(jié)果是知道了。”當(dāng)天，徐先生喊去銀行當(dāng)好朋友。“那天我們一共去了五家公司，都符合申請(qǐng)貸款的前提。”但最后只有三家公司拿到了貸款，另外兩家沒有通過銀行的貸款審批。“雖然他們的稅收抵免也是B類，但是因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債率太高，所以沒有通過銀行的審批。”徐先生說。
“帶有‘稅務(wù)電子金融’的產(chǎn)品的貸款審批，以納稅人的稅收抵免統(tǒng)計(jì)為最重要的參考。此外，我們收集和整合了許多銀行的外部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。因此，貸款公司的系統(tǒng)審計(jì)將是多維度的，這是大分析的結(jié)果。稅收信用等級(jí)高的企業(yè)在其他方面存在問題。它可能借不到錢，這是我們防范這種可能性的一種方式。”陳告訴著名記者，下一步，他們將努力與工商等機(jī)構(gòu)合作伙伴更好地整合內(nèi)部和外部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，如企業(yè)的日常結(jié)算信息、計(jì)費(fèi)銷售信息、電子商務(wù)銷售信息，以構(gòu)建大型文檔，提高計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的作戰(zhàn)能力。
除了在貸款審批程序中注重可能性防范，其實(shí)在“小微企業(yè)稅銀互動(dòng)服務(wù)平臺(tái)”的開發(fā)步驟中，銀行各方面也非常注重可能性防范。“為了保證系統(tǒng)安全和數(shù)據(jù)安全，平臺(tái)的各個(gè)組件由不同的提供商獨(dú)立開發(fā)，大家互相重疊，互相隱藏。”陳對(duì)說道。
銀行從各個(gè)層面控制自己的可能性的同時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)也在用自己的方法來防范和控制可能性，以確保相關(guān)信息的安全，維護(hù)納稅人的權(quán)益。
第一，明確程序和責(zé)任。“從‘稅務(wù)電子金融’產(chǎn)品的使用程序來看，稅務(wù)、銀行和企業(yè)本質(zhì)上是一種級(jí)聯(lián)關(guān)系。納稅人申請(qǐng)貸款時(shí)，相關(guān)信息需要經(jīng)過納稅人審批授權(quán)后，稅務(wù)機(jī)關(guān)才能推送到銀行；納稅人在提取貸款時(shí)，必須使用銀行實(shí)名認(rèn)證的網(wǎng)銀U盾。整個(gè)流程在沒有提供商參與的情況下遏制了中間環(huán)節(jié)，保證了納稅人的數(shù)據(jù)安全。”蘇州市委書記蔡榮郎說。
此外，為確保納稅人信息不被泄露，蘇州稅務(wù)與江蘇銀行在稅銀互動(dòng)服務(wù)合作伙伴建設(shè)協(xié)議中約定，銀行承諾統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)僅用于納稅人財(cái)務(wù)，并承擔(dān)隱瞞責(zé)任；如果納稅人相關(guān)信息的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)被銀行及其相關(guān)人員泄露，本協(xié)議將被解除。
“另外，在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行‘稅務(wù)電子金融’的操作，會(huì)推送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，會(huì)審批系統(tǒng)，納稅人的相關(guān)統(tǒng)計(jì)相當(dāng)于記錄儀的存在，安全性有保障。”陳對(duì)說道。
除了保證數(shù)據(jù)安全，為了維護(hù)小微企業(yè)的權(quán)益，稅務(wù)機(jī)關(guān)還與銀行就貸款匯率難題達(dá)成一致。據(jù)了解，“稅務(wù)電子金融”業(yè)務(wù)采取借出即付的方式，在國家規(guī)定的國際標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)適當(dāng)確定匯率，按日付息。而且，貸款匯率根據(jù)客戶的信用狀況而變化，也隨著消費(fèi)市場的價(jià)格而變化。“但稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)產(chǎn)品匯率有一定的控制，目標(biāo)是維護(hù)納稅人的權(quán)利。”蔡榮郎說。
