服務型公司，如設計師、律師、會計師、開發商、餐廳、程序員、教師、留學服務、金融服務、保險代理服務、金融咨詢服務等專業服務，其稅收管理核心將涉及這些稅種——企業所得稅、個人所得稅和增值稅。
企業所得稅一般按公司利潤的25%征收。
個人所得稅方面，一般工資和勞務收入需要繳納5%-40%左右的個人所得稅。對于公司的分紅，股東需要額外繳納20%的個人所得稅(以便保持稅率等于工資和服務的最高40%)。
增值稅方面，營改增后，一般的“咨詢服務”將由普通納稅人按6%的增值稅稅率征收，而小規模納稅人則單純按3%的稅率征收。
在現代服務業，如咨詢服務、文化創意、信息技術、勞務等企業，營業稅后的稅負會有所增加。尋求合理的避稅方法是服務業的減負策略。合理避稅就是在合理合法的范圍內減稅。接下來，彭達·邊肖將為大家解釋如何合理避稅。
1.服務業常用的避稅策略。
1.虛開收入、調整利潤企業財務人員應當接受上級指示，已實現的收入不得按照現行財務會計制度的規定核算。企業領導指使會計人員虛增利潤謀取私利，造成企業虛假利潤、真實虧損；有的企業謀取集團利益，虛增、虛增、轉移或截留利潤；一些效益較好的企業為了避稅，不出售已實現的收益:一是做假交易所；二是不入賬或跨期入賬，既避稅，又達到隱瞞利潤的目的。千順不推薦這個辦法，現在這個稅務檢查是有史以來最嚴格的。
2.出售股票的收益應當用于職工福利。出售股票取得的金額高于股票賬面價值的，應當作為投資收益處理。為了彌補員工福利基金的不足，一些企業轉向員工福利基金，以至于拋售股票的收益被截留。
3.截取合資企業利潤，給員工發獎金的企業太自私了。經與合營單位協商，本應從合營單位分得的利潤，隱藏在合營單位內。同時，責成合營單位直接將合營企業利潤從“應付賬款”轉入“其他應付款”科目。之后，投資單位將根據需要直接從合營單位提取其應分得的合營利潤，存入“小金庫”，備用于超稅收額度員工的工資獎金中。千順不推薦這個辦法，現在這個稅務檢查是有史以來最嚴格的。
4.隱瞞合資投資的利潤，直接轉入合資投資。按照現行制度，合資投資的利潤實行“先分后稅”的原則。外商投資企業應當將合營企業的利潤作為投資收益入賬，并依法繳納所得稅。但是，一些企業為了逃避所得稅，會從合資利潤中直接增加合資投資，而不是記錄投資收益。
5.營業收入的轉移，計入營業外收入。營業收入是指與企業生產經營活動直接相關的各類收入，營業外收入是指與企業生產經營活動不直接相關的各類收入。營業收入不屬于營業收入，不繳納銷售稅。而營業收入則應繳納銷項稅。一些企業為了少繳稅款，故意將營業收入轉入營業外收入進行核算。
6.利用地方稅收優惠政策對于勞動力成本高的勞動密集型和知識密集型服務業，可以利用地方稅收優惠政策，在低稅地區注冊分公司或新公司，以減輕稅負。有些地區可以享受優惠政策，甚至不用在當地實體做生意。從注冊地、企業注冊地到低稅收地區，如工業園區、高新技術園區等。，這種方法可以以不同的方式享受稅收優惠政策。
二、避稅方式的選擇應注意的問題。
1.必須全面、充分研究各項稅收優惠政策，在進行合理細致測算時，深挖節稅空，合理利用政策進行稅收籌劃安排；
2.選擇合適的人策劃避稅方法；
3.為節稅計劃選擇合適的時間；
4.注意不要生搬硬套，根據企業實際情況合理安排；
5.把握合理的“度”。
上述六種方式中，邊肖建議利用稅收洼地的稅收優惠政策，采用(1377)外包服務的形式，以經批準的(417)個人獨資企業的形式，以自有免票成本(2437)或費用作為業務承接，達到合規+合理避稅的目的。
為什么要成立自己的獨資企業？因為稅率不同！
我們通過以下三個案例來說明:
1.業務轉移模式。
假設深圳市水源建筑設計有限公司為服務業小規模納稅人(以下簡稱C公司)，可計算的運營成本和費用為200萬，利潤為300萬。現在香洲稅清建筑設計事務所(以下簡稱D企業)成立，同一業務由D企業經營，這里我們就兩種方式的節稅效果進行對比:
分析:通過計算得知。
1.d企業綜合稅率為22.06÷500=4.41%。
2.C公司稅負高達134.56÷500=26.91%。
3.與C公司相比，D公司節稅134.56-22.06 = 112.5萬。
節稅率高達112.5÷134.56=83.61%。
案例二:利潤轉移模式。
假設廣州水源軟件公司為一般納稅人(以下簡稱A公司)，年收入2000萬元，支出1000萬元，利潤1000萬元。經籌劃，擬設立東莞稅源技術開發服務中心(以下簡稱B公司)，將A公司500萬元利潤(屬于無票成本)劃轉給B公司，具體節稅效果如下:
分析:無論B公司是小規模還是一般納稅人，都可以扣除A公司承擔的增值稅金額，這意味著A公司承擔的增值稅金額轉移到B公司，所以B公司實際承擔的稅額只有7.5萬【稅金及附加】，B公司相比A公司節稅200-7.5 = 192.5萬。
節稅率高達192.5÷200=96.25%。
案例三。工資支付方式(適用于績效提成、獎金和提成的結算)。
小王(以下簡稱E人)是某公司銷售團隊的負責人，基本工資每年10萬元，銷售提成每年50萬元。現設立東莞市稅務清算業務咨詢中心(以下簡稱F企業)，將原用工制度變更為合伙惠州制度，將E企業上述50萬元個人傭金收入由以前的工資支付變更為交易惠州收入，通過惠州轉入F企業。我們從兩個方面比較節稅效果:
分析:通過以上操作，你會發現注冊個人獨資企業為員工節省了很多稅負。相關計算數據為:
1.f企業綜合稅負為2.65÷60=4.42%。
2.e個人稅負高達13.44÷60=22.4%。
3.與個人E相比，企業F節稅13.44-2.65 = 10.79萬。
節稅率高達10.79÷13.44=80.28%。
現在，令人擔心的是，這是逃稅嗎？違法嗎？
當然不是！我們會按照法律法規辦事！！！
商業真實發票合法。
首先，只有你和公司有真實的業務關系，簽訂符合深圳個人獨資公司注冊流程的合同，有收入的時候才會開具發票。發票是稅務局系統開具的，真實合法。
法律依據
個人獨資企業是根據《公司法》在中國境內設立的經營實體，有自然人投資，財產歸投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業財務承擔無限責任。獨資企業，只交個人所得稅，不用交企業所得稅，因為省了一個稅，稅負更低；大部分個人獨資企業無法準確計算利潤，所以稅務局會采用核定征收方式，從而節約用工成本。
現在我明白為什么那么多人有獨立工作室了。合理的稅收籌劃不僅能有效促進業務發展，還能節省更多的稅收。為什么不呢？
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