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企業所得稅匯算清繳在哪里申報？

更新時間：2021-10-05 22:25:58

結算是指相關企業在年度終了后的稅收征收、結算和支付。很多小伙伴不知道在哪里申報企業所得稅的匯算清繳。本文將給出詳細的介紹。讓我們來看看！

企業所得稅匯算清繳在哪里申報？

答:可以登錄當地電子稅務局。有CA證書的企業可以直接用CA證書登錄。

結算和支付申報流程。

點擊申報納稅-查找年度企業所得稅-申報；根據企業實際情況，選擇填寫申報表，確認后與CA簽字，輸入密碼提交；提交后，看到收據后點擊繳納稅款完成申報。

什么是最終結算？

結算和支付是指所得稅和其他一些適用預付方法的稅。年終后，企業的稅收自行計算。

所得稅等稅種通常根據納稅人的年度應稅收入進行評估。年度終了后，按照年度應納稅所得額和相應稅率計算稅額。

實際工作中通常采用按月、季度預繳稅款，年終結算繳納，多退少補。

月度、季度預繳一般按納稅人本季度(月)的計稅依據計算，往往難以與年度決算的計稅依據完全一致。因此，年終后需要根據納稅人的財務決算進行匯總計算，清償稅款，彌補已經預繳的稅款。

簡單來說，一個企業平時提前繳納所得稅，到了年底會“算”一整年的所得稅和稅務局的總賬，實行多退少補。

注意事項:

1.企業應按期申報匯算。

2.如有財產損失，申報。

3.企業減免稅優惠政策備案。

4.稅務要調整。

5.彌補企業年度虧損。

6.申報口徑要統一。

7.精通電子申報流程。

所得稅匯算清繳需要哪些材料？

1.營業執照復印件、(國稅)稅務登記證、組織機構代碼證和外匯登記證(適用于外資企業)(蓋章)。

2.當年(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章)。

3.上一年度審計報告(適用于年度復核)、上一年度所得稅匯算清繳報告。

4.地方稅綜合申報表(1-12月)和增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)。

5.1月和1月電子稅務收據(蓋章)。

6.企業所得稅季度預繳納稅申報表復印件(蓋章)(4個季度)。

7.總賬、明細賬(包括費用明細賬)和記賬憑證。

企業所得稅匯算清繳會計分錄。

1、應繳納的稅款:

借:上年損益調整。

貸方:應交稅費-應交所得稅。

2.納稅時:

借款:應交稅費-應交所得稅。

貸款:銀行存款。

3.調整未分配利潤:

借款:利潤分配-未分配利潤。

貸方:上年損益調整。

4.多繳稅款:

借款:應交稅費-應交所得稅。

貸方:上年損益調整。

5.調整未分配利潤:

借:上年損益調整。

貸方:利潤分配-未分配利潤。

以上就是所有關于企業所得稅匯算清繳在哪里申報的介紹，希望對大家有所幫助！

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