企業舊賬清收管理制度解析
更新時間：2021-03-31 15:06:49
分析企業的老賬催收管理系統，下面的小系列就和大家一起來了解一下 第1章:應收賬款催收管理系統泰科博曼有限公司應收賬款催收管理系統應收賬款催收措施及方法建立專門的信用管理部門 企業信用風險管理是一項專業性、技術性、綜合性的工作 因此，企業應設立獨立的信用管理部門，配備專業的信用管理人員，以保證信用管理職能的實現 信貸管理部一般由首席財務官牽頭，銷售部和財務部為成員 其基本職能包括建立和管理客戶信用檔案、分析信用風險、科學制定客戶信用額度、負責應收賬款催收等。 客戶信用調查 企業應調查和分析客戶的信用狀況 對于老客戶，要建立健全信用檔案，制定一套完整的信用記錄 新客戶的信用管理應包括:進行信用調查、信用評估和制定合理的信用政策 如果企業不重視信用調查和分析，就會盲目賒銷，增加企業的財務風險 因此，企業在向客戶銷售商品之前，必須嚴格調查和分析客戶的信用狀況，并經內部授權批準后提供，以控制企業的信用風險 此外，對于提供信貸的客戶，企業還應及時了解其信貸狀況的變化 如果企業車輛選擇“滴滴企業版”，首筆費用可退回6600元！廣告出行、加班、出差、辦公通勤，30萬企業，職場1700萬人在用滴滴企業版 當雙方信用惡化，經營狀況不好時，企業應及時調整經營策略，避免經濟損失 制定合理的信貸政策 信用政策是企業計劃和控制應收賬款的基本策略和措施 企業必須根據自身的實際經營情況和客戶的信譽制定合理的信貸政策 信用政策包括三個方面:信用標準、信用期限和托收政策 (1)信用標準是客戶獲得商業信用應達到的最低標準，通常表示為壞賬的預期損失率 2信用期是企業允許的客戶購買和付款之間的時間。這個時期不應太長或太短，必須仔細確定 ③催收政策是指企業在客戶違反信用條件、違約甚至拒付賬款時所采取的催收政策和措施。 合理的信用政策應結合信用標準、信用期限和收款政策，綜合考慮三者的變化對銷售和應收賬款各項成本的影響 提高企業產品質量 除了信用管理之外，企業還應努力提高產品質量和服務質量 在產品質量方面，要采用先進的生產設備，聘請先進的技術人員生產物美價廉的產品，應收賬款會大幅下降 同時，在服務方面，企業要在售前、售中、售后形成一套完整的服務體系 完善激勵約束機制 企業應落實內部催收責任，將應收賬款的回收與內部業務部門的績效考核和獎懲掛鉤 對于造成應收賬款逾期的業務部門和相關人員，企業應以適當方式給予內部警告，并接受員工的監督 3 .對造成壞賬損失的業務部門和責任人員，企業應按考核機制扣工資 增加應收賬款的收款 應收賬款發生后，企業應采取各種措施，努力按期收回貨款 一般情況下，大多數客戶都有非常明確的目的，愿意快速支付貨款，享受現金折扣 因此，企業在信用期內一般不必詢問應收賬款 對于逾期應收賬款，要根據賬齡和欠款金額進行排隊分析，因為應收賬款賬齡越長，不收的可能性越大，壞賬的可能性也越大 通過分析，確定優先征收的對象，并在欠費前期盡量采取有效的征收措施 同時，應區分債務人是故意拖欠還是愿意支付但沒有支付能力 對于故意違約的債務人，通常的催收方式只能拖延時間。對于此類欠款，必須采取更有效的措施收回，或者采取訴訟保全等法律措施快速收回 對于目前愿意支付但沒有支付能力的企業來說，是因為債務人暫時經歷了資金周轉困難，或者是因為其財務狀況經歷了嚴重的危機，甚至達到了資不抵債 如果債務人的財務狀況出現嚴重危機，無力償還貸款，很有可能隨著時間的推移變成故意違約。對于此類欠款，必須從一開始就采取強有力的追償措施或相應的債權保護措施，不得因為善意的表示而錯失收款的機會 強化銷售人員的付款意識:要培養銷售人員的良好習慣:付款恢復期前一周，電話通知負責人或走訪4次，預測付款日期；在截止日期前三天確定付款日期。如果你不能信守承諾，你應該通知對方，你的一個同事會去處理。如果對方不能信守承諾，你應該建議對方授權他人跟進這筆款項；請務必在結算日準時光臨 1.因為時間是債務人的保護傘，時間越長，回收成功率越低:2。最終催收期A，客戶欠款天數，不應超過催收期的1/3；如果超過，立即采取行動追回；b .期限為30天的，最終催收期限不得超過40天；c .期限為60天的，最終催收期限不得超過80天；d、如果不立即收回，相當于給了其他公司償還的機會，公司的經營風險也會相應增加 如何處理欠款1。單據:檢查欠款的銷售單據是否齊全2。收集信息:要求客戶提供欠款原因，收集信息證明其正確性；3.恢復文件:建立一個帳戶收集系統 根據事態發展的不同，建立提前通知、警告、律師函三種追償文書，并根據情況及時發放；4.期限:讓客戶知道期限及其后果，讓客戶知道期限的意義；5 5.行動升級:將欠款交給上級經理，以增加壓力；6.虛假起訴:建立公司內部法律部，以法律部名義出具追償函，警告容忍已到期限；7.調整:采用分期付款、罰息、停幾期等方式分期收回欠款；財務主管職位描述1。主持公司財務預決算、財務會計、會計監督和財務管理；組織、協調、指導和監督財務部的日常管理，監督財務計劃的實施，實現公司的財務目標。5.正確進行會計核算，填寫和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，計算資金的收付、財產的收發、增減和使用、收入和支出。按時完成納稅申報和年度審計工作。7.準確監控和預測現金流量，確定和監控公司負債和資本的合理結構，統籌管理和運營公司資金，進行有效的風險控制。10.向總經理辦公室匯報公司的經營狀況、經營成果、財務收支和計劃，并提出有益的建議。 制定本企業的會計制度。負責定期的財產檢查 負責公司固定資產的財務管理，每月正確計提固定資產折舊，定期或不定期組織清產核資。檢查費用審批程序是否符合規定。15.及時做好會計憑證、財務賬簿、報表等會計憑證的收集、編制和歸檔工作。16.根據會計制度，設置賬戶子賬戶，使用相應的賬簿，認真準確地登錄各種子賬戶，要求賬目清晰，數字準確，登記及時，賬證一致，問題及時糾正。17.按照公司會計制度和會計管理的有關規定對公司負責 18.及時了解和審核公司材料、設備和產品的進出口情況，建立明細賬和明細核算，了解經濟合同的履行情況，督促經辦人員及時結算和辦理入庫手續，明確應收和應付賬款。19.負責公司各類債權債務的清算和結算。20.負責固定資產會計明細核算，固定資產輔助明細賬，并及時辦理記賬登記手續。 20.正確實施會計電算化，提高會計工作的速度和準確性。發文權限1。有權對原始憑證的真實性、合法性和合理性進行監督；有權檢查工廠7的所有材料。2.本部門人員的任免建議權、獎懲決定權和工作績效評估權；有權分配部門的所有資源。3.有權制定和修改本部門的管理制度；公司戰略制定參與權、公司經營決策建議和參與權、公司資本運營監控權、財務報表審查權、基金違規操作拒絕和報告權會計工作描述1。工作總結會計；成本控制；財務分析；財務規劃；會計審計；會計檔案管理；記錄聲明 工作內容1。根據已核實無誤的原始憑證編制會計憑證；根據會計憑證，按時登記銀行日記賬、有價證券、財務增減變動、債權債務資金、收入費用、成本費用、財務成果等明細賬和總帳；盤帳 根據會計的要求，會計賬簿中記錄的相關數字經常與實物、貨幣資金、往來單位和個人進行核對，以確保賬目一致，賬目一致。每月根據銀行對賬單檢查日記賬 及時解決問題，確保公司資金和財產的完整性；還清 月末結算當期的經濟業務活動和財務狀況；8準備財務報告 按時準備月報、季報和年報 反映企業的財務狀況和經營成果，資金的增減、稅金的繳納、各種財產和物資的變動等情況。；進行季度財務活動分析 為領導提供合法、真實、完整的會計信息，做好領導的員工助手；按照國家統一會計制度的規定，向公司領導和財稅部門報送全部報表；每月初按時辦理納稅申報，繳納各種稅費(如營業稅、個人所得稅、房產稅、土地稅、車船稅等。);每月按時整理、編號、裝訂會計憑證，并存入會計檔案；負責保管會計檔案(會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計專業資料)；負責保管財務印章 工作績效評估；2.承辦領導交辦的其他工作 工作績效評估 3.承擔4。報批后配合其他部門。 與其他部門的合作記錄好嗎 9出納工作描述任務:嚴格執行各項財務政策、法律法規，辦理現金收付和銀行結算業務 職責:1。根據審計后的會計憑證辦理現金支付和銀行結算業務；2.根據核實后的現金收付憑證，登記現金賬簿和銀行日記賬，編制資金收支日報表；3.協助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結算表；4.按時發放工資和獎金，并填寫相關會計憑證；5.嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金應按日、按月結算；6.負責庫存現金、空白色結算憑證、票據、印章的安全管理；7.負責出具公司收據，審核公司取得的發票收據；8.負責填寫融資過程中的相關文件 9.完成領導交辦的其他任務 泰科博曼有限公司，2012年6月1日，第二章:應收賬款催收方式10為方便業務人員催收，公司的應收賬款催收方式如下:1。子公司財務人員每周對照信用檔案檢查應收債權賬款的催收和結算情況，并對客戶的應收賬款期限進行詳細的說明 2.每個銷售經理都可以檢查自己區域內客戶的應收賬款期限。應收賬款即將到期的客戶可以提前發短信告知收款時間和金額，以便客戶提前做好準備 3.短信通知后，一兩天內打電話給客戶確認付款，確認付款時間和方式 4.如果客戶未能在約定時間內支付貨款，需要及時拜訪客戶了解詳情并進行催收 5.第一次上門收款后一周內，如果客戶仍不能在約定期限內付款，必須持公司做出的還款承諾再次拜訪客戶，并要求客戶簽署公司的還款承諾，以書面形式確認還款日期和金額 6.如果經過上述步驟，客戶仍然沒有支付貨款，應收賬款逾期超過40天，業務人員可以通過發送律師函向客戶發出最后通牒，直至尋求法律訴訟 第三章債務清理管理辦法第一章總則第一條為解決公司經營活動中因經銷商和客戶逾期付款、拖欠和拒付而導致公司流動性不足、法律糾紛不斷、制約企業生存發展的重大問題，加強收付款(以下簡稱債務清理)管理，引導企業規范經營，防止拖延和防范債務，促進企業提高管理質量，增強競爭力，特制定本辦法 第二條應收賬款是指公司根據各種供貨合同(協議)應向買方收取的各種款項 包括主機付款、確認倉庫預付款、公司因融資而進行的回購和預付款、預付運輸費、備件付款等 第三條“欠款”是指超過合同規定期限的應收未收賬款，包括因欠款而應賠償的利息 第四條根據我國相關法律規定，公司根據簽訂的供貨合同和履約情況，通過訴訟或非訴訟方式收取應收賬款，處理因拖欠貨款而產生的經濟糾紛，解決歷史拖欠貨款問題，采取措施防止違約，均屬于本辦法的業務范圍。 第二章機構職責和人員配備第五條公司設立“債務清理工作組”(以下簡稱“債務清理組”)。在總經理的領導下，任命負責人全面負責公司的債務清算工作 第六條債務清算小組在公司直接領導下，對公司債務清算工作實施專業管理和業務指導，參與大額支付清算工作，協調解決債務清算工作中的重大問題 第七條公司各部門、各子公司應高度重視債務清理工作，總經理應指定主要領導負責債務清理工作，并設立專門的債務清理機構負責債務清理工作。債務清算機構應當配備足夠的工作人員，并制定明確的工作職責 第八條公司應逐步建立健全應收賬款所在部門獨立負責、財務、銷售、法律事務及下屬公司配合的清欠體系，逐步建立保密案件、經銷商信用及企業風險管理體系 第九條公司債務清算團隊的人員必須具備一定的專業水平和綜合業務能力 要重視債務清理組人員專業素質的培養和專業能力的提高，支持并積極派出人員參加系統內外與債務清理工作相關的各種業務培訓 第三章責任制度第十條欠費負責人是債務清算的第一責任人，全面負責本部門及其子公司的債務清算工作，并由債務清算小組協助 對于欠款金額大、賬齡長、難度高的經銷商和客戶，公司主要部門的相關人員應親自參與規劃、決策并組織實施 第十一條公司領導班子成員應積極參與清欠工作，按照職責分工承擔相應的清欠責任，并將清欠指標納入領導班子管理評價指標體系 第十二條公司財務總監負責債務清理涉及的財務數據的專業管理 公司財務部門根據合同規定的付款條件，及時監督付款回收，控制違約付款的發生，催收和追索欠款，核實清欠費用，協助處理壞賬。 第十三條部門職責1。公司法律部負責管理、協調和指導公司及其子公司的債務清算工作 認真執行上級清理債務的管理制度和措施；掌握債務清理工作進展情況，審核并填寫相關報告，提供分析數據；管理和監督各環節責任人的清理工作 負責組織相關部門研究制定客戶清欠的措施和方法 2.市場部及其子公司應對合同簽訂和履行的全過程承擔持續責任 負責協調解決清欠過程中涉及合同條款的爭議，根據供貨合同和結算資料提供有效證據，為清欠提供催收依據。 對于債務清算交易商和客戶所在的地區，海外辦事處必須協助債務清算團隊做出相應的回應 3.財務部應加強支付結算和回收工作，嚴格執行財務會計和收款程序，提供準確的欠款數據，收集客戶資金動態信息，及時與公司債務結算團隊溝通 參與實施債轉股、實物還本、實物變現、資產評估等。 4.公司技術中心、客服部門和子公司應組織力量及時協調處理，解決客戶投訴的質量問題，排除清欠障礙 5.欠款業務所在子公司應提供相關結算憑據，以便財務部、法律部和債務清算小組掌握付款結算金額，確保付款及時結算 6.營銷部門應及時提供商務合作中的談判簽證等原始信息和數據，以確保證據的完整性和準確性 在案件移交給法律部門之前，所有涉及的信息都應提交給法律部門 7.法律部應加強對法律事務服務和合同審查的管理，在合同簽訂前簽署意見，合同簽訂后披露內容，履行過程中進行檢查等。 及時準確地收集各種證據和材料，提出有效的解決方案，并按照案件和訴訟批準程序進行評估、立案和訴訟 8.本公司其他相關部門和下屬子公司根據本部門和下屬子公司的工作職能，承擔清理債務的責任 凡未能履行公司統一安排的催收欠款工作的，應承擔責任 第十四條未經公司及其他部門同意而簽訂的相關合同(協議)給公司造成重大經濟損失的，業務及合同簽約代理人為債務清算的直接責任人和貨款清算的終身責任人。 各下屬公司應嚴格執行合同條款，將客戶開發、關系維護和收款結合起來，根據收款情況維護經銷商與客戶的關系 第四章債務清理原則第十五條債務清理的指導思想是根據合同主張債權，依法維護權益 按照積極收集、注重策略的原則，創造性地開展債務清理工作 在清欠工作中，要注意與還貸、抵稅、還債、不良資產處理相結合 要處理好債務清算與市場開發和客戶維護的關系 第十六條對拖欠貨款的經銷商、客戶及相關債務人，應逐一進行分析，找出拖欠原因，確定債務結算的目標和實施方案，根據客戶的資金和信用狀況采取不同的收款方式，核實債務結算指標 對于交易商、客戶和財務狀況良好的債務人，應加大催收力度，回收現金 對于財務狀況不佳，但項目市場前景看好的經銷商、客戶、債務人，經過充分調查論證，可以采用有效的抵押擔保進行債務清償，報財務部、法務部及相關部門審核并經相關領導批準后方可實施 對于財務狀況不佳、管理不善的交易商、客戶和債務人，可以考慮以實物償還債務的方式，做好資產識別、評估、保全、資產所有權轉移登記等工作。 對于財務狀況不佳的客戶和債務人，應果斷采取惡意拖欠和惡意逃廢債務、訴訟或其他法律形式保護企業權益，以及法律允許的方式 第十七條加強債務清理基礎資料和文件管理，認真清理歷史遺留的供應合作業務和欠款支付業務資料 建立應收賬款賬戶，對債務清算工作實行動態管理 第十八條有條件的，應當按照法定程序轉移債權債務，減輕企業拖欠債務的雙重壓力 第十九條按照內部協商、內部仲裁、債務人共同清償的原則，按照市場經濟運行規則，妥善解決公司內部及下屬子公司和部門之間的債權債務問題 第二十條《合同法》、《擔保法》等法律法規以及最高人民法院關于《合同法》、《擔保法》的司法解釋是解決拖欠問題的法律依據 對于不按合同付款的債務人，要用法律武器維護公司權益 第五章防范措施第二十一條注重市場調研、客戶信用調查和項目前景分析，加強早期防范工作 建立健全銷售合同評審制度，制定詳細的合同內容和條款，審慎簽訂供貨合同，從源頭上合理防范和化解違約風險，提高采購和銷售業務質量 第二十二條堅持公司審查的合同示范文本，強化供貨合同中結算和支付的約束性條款 明確規定支付金額和期限、違約責任和結算方式 第二十三條子公司和部門作為供應商，要嚴格履行合同，確保產品質量 對客戶提出的意見給予及時反饋和熱情回復，發現問題及時解決，不給客戶留下違約的借口 第二十四條加強各級、各類及相關崗位的證據意識，加強基礎數據管理 在履行過程中注意業務進度結算和催收，隨時記錄各項經濟業務活動，登記往來函件，確認簽證并歸檔變更談判文件，密切關注債務人信用信息，及時收集證據資料，隨時做好索賠和債務清償的訴前基礎工作 第二十五條在履約過程中，一旦發現經銷商和客戶未能按合同約定付款，或貨款回收低于約定比例，各相關部門應根據職責立即采取行動，直至停止供貨或及時采取相關措施化解違約風險 第二十六條供貨履行完畢后，如未按合同約定足額收取供貨款，或未合理安排拖欠供貨款的債權或無追償擔保，不得再次供貨 第二十七條大力加強中芯國際全面信息化建設，逐步建立公司客戶信用信息庫，包括公司與經銷商、經銷商與客戶終端的合同、客戶服務報告等信用數據和檔案。，及時上傳smis系統，實施網絡管理，運用現代化手段防范風險。 第六章責任追究第二十八條下屬子公司和部門應當對欠費的形成和回收情況進行具體分析，分清個人責任和單位責任 根據責任調查，絕不容忍遷就 構成違法犯罪的，依法追究法律責任 第二十九條延期清償債務造成企業法人財產和公司國有財產損失的，按照國家有關法律法規和公司有關獎懲規定處理 1.對于欠款嚴重、催收不力的經銷商和客戶，應直接追究其負責人和業務經理的個人責任，查處方式包括通報批評、行政記過、撤職、經濟責任等。 2.對責任明確，因拖欠造成重大損失的，在未追究18次或減少損失前，不得晉升或調離公司 3.財務人員違反財務管理制度，造成直接或間接損失的，依照會計法和財務管理制度追究責任 4.因簽約部門前期工作失誤、客戶信用不準確造成嚴重拖欠貨款和損失的，視情節追究部門負責人和當事人的責任 5.嚴重欠費的銷售人員和直接責任人員不得同意辦理離職手續，取消其參加評估的資格 當年未完成還款回收和債務清算指標的，不得兌現傭金獎勵，享受年終獎 6.應收款項或欠款不得作為實際收入，傭金、年終獎等獎勵應給予下屬子公司和管理團隊或各部門銷售人員 任何人不主動清欠或拖延清欠工作，將欠款和應收款項作為“小金庫”供“少數人”或“小團隊”消費或謀取私利的，應根據情節追究責任人的責任 7.任何部門或個人拖欠還款，將受到嚴厲處罰，并根據損失情況追究其經濟和法律責任 8.對虛報、瞞報清欠結果或統計數據的，要追究責任，給予行政和經濟處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任 企業舊賬催收管理系統的分析，我們今天在這里第一次學到，下一篇文章我們一起分享
