《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和完善直接投資外匯管理工作政策的通知》(匯發(fā)〔2015〕13號(hào))
各省、自治區(qū)、直轄市外匯管理局派出所、外匯管理部門，深圳、沈陽、天津、福州、浙江省派出所；所有外匯指定銀行:
為進(jìn)一步改革信息化資產(chǎn)工程項(xiàng)目外匯管理，促進(jìn)和便利中小企業(yè)港口投資資金運(yùn)營，依法合規(guī)直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提高管理效率，國家外匯管理局在闡述后期部分周邊地區(qū)試點(diǎn)退稅流程經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，決定進(jìn)一步簡化和完善全省直接投資外匯管理政策。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
一是取消全境內(nèi)直接投資和外商直接投資項(xiàng)下的外匯登記和核銷兩項(xiàng)行政事務(wù)的審批
而是由銀行根據(jù)本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》(見附件)直接審核辦理直接投資和對外直接投資項(xiàng)下的外匯登記(以下簡稱直接投資外匯登記)，由國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡稱外匯局)間接控制通過銀行直接投資的外匯登記。
(一)本通知實(shí)施后，已取得國家外匯管理局銀行識(shí)別碼并在居民國家外匯管理局開通資產(chǎn)工程項(xiàng)目信息技術(shù)的銀行，可通過國家外匯管理局資產(chǎn)工程項(xiàng)目信息技術(shù)，直接為外商投資中小企業(yè)全境內(nèi)直接投資和外商投資中小企業(yè)全投資(以下簡稱相關(guān)市場主體)申請外匯登記。
(二)銀行及其分支機(jī)構(gòu)在常駐外匯局的監(jiān)督下，開展直接投資及其他相關(guān)業(yè)務(wù)的外匯登記，并在其職權(quán)范圍內(nèi)履行審計(jì)、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和備案等法定職責(zé)。
(三)相關(guān)市場主體可選擇注冊資本銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)開戶、資金匯兌等業(yè)務(wù)(包括收入和儲(chǔ)蓄匯劃或匯出)。
二、簡化一些直接投資外匯業(yè)務(wù)的手續(xù)
(1)簡化境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國投資者融資確認(rèn)的登記管理。取消境外投資者非貨幣融資確認(rèn)登記和境外投資者全境內(nèi)直接投資項(xiàng)下收購美股融資確認(rèn)登記。如果將境外投資者貨幣融資確認(rèn)登記變更為全境內(nèi)直接投資貨幣融資入賬登記，且境外投資者以貨幣(包括口岸現(xiàn)金、港幣)募集資金，開戶行在收到與稅務(wù)備案流程相關(guān)的注冊資本現(xiàn)金后，將通過外匯局資產(chǎn)工程項(xiàng)目信息技術(shù)直接登記全境內(nèi)直接投資貨幣融資，登記后的注冊資本只能使用。
(二)取消外匯再投資備案。全境內(nèi)投資設(shè)立或控制的境外中小企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外中小企業(yè)，無需辦理外匯備案手續(xù)。
(三)取消直接投資外匯年檢，改為實(shí)行生產(chǎn)權(quán)登記。相關(guān)市場實(shí)體應(yīng)在每年9月30日(含)之前單獨(dú)或移交
經(jīng)紀(jì)公司和銀行應(yīng)通過國家外匯管理局資產(chǎn)工程項(xiàng)目信息技術(shù)，報(bào)送上年初全境內(nèi)直接退稅流程投資和/或外商直接投資生產(chǎn)權(quán)(以下統(tǒng)稱直接投資生產(chǎn)權(quán))的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
對于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場主體，外匯局應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)工程項(xiàng)目的信息技術(shù)進(jìn)行業(yè)務(wù)控制和管理，銀行不得辦理資產(chǎn)項(xiàng)下的外匯業(yè)務(wù)。外匯局根據(jù)要求作出補(bǔ)充報(bào)告并向外匯局出具說明函說明適當(dāng)性后，取消業(yè)務(wù)管制，對涉嫌違反外匯管理明確規(guī)定的人員實(shí)施違法行為。
參與外匯局直接投資生產(chǎn)權(quán)人口統(tǒng)計(jì)的外商投資中小企業(yè)和其他相關(guān)市場主體，應(yīng)按照直接投資生產(chǎn)權(quán)人口統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的要求，每季度向注冊資本外匯局報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。
三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的審核精神
(一)銀行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的組織紀(jì)律，并保留審批。組織紀(jì)律至少應(yīng)包括具體內(nèi)容:
1.直接投資外匯登記操作規(guī)程，包括工作流程和業(yè)務(wù)受理、材料合規(guī)、信譽(yù)審核等國際操作標(biāo)準(zhǔn)；
2.直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的可能性管理模式，包括合規(guī)性可能性審核、辦理審查和評(píng)級(jí)體系審核制度；??
3.直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)調(diào)查報(bào)告系統(tǒng)，包括數(shù)據(jù)來源渠道、操作流程等。
(二)銀行對已經(jīng)取得外匯局銀行識(shí)別碼的分支機(jī)構(gòu)單獨(dú)進(jìn)行直接投資外匯登記，并進(jìn)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。
(三)銀行應(yīng)按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》的要求，嚴(yán)格履行資信審查責(zé)任，通過國家外匯管理局資產(chǎn)工程項(xiàng)目信息技術(shù)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并保存相關(guān)登記信息以備核查。
(四)在辦理直接投資外匯登記過程中，如發(fā)現(xiàn)規(guī)定不明確、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或異常情況，應(yīng)立即向外匯局反饋相關(guān)市場主體的注冊資本。
四、外匯局應(yīng)加強(qiáng)對銀行的培訓(xùn)和監(jiān)管以及現(xiàn)場管控
(一)外匯局應(yīng)加強(qiáng)對銀行的培訓(xùn)和監(jiān)管以及現(xiàn)場管控，掌握直接投資外匯業(yè)務(wù)及相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、
等信息報(bào)送，對銀行辦理直接投資外匯登記的合規(guī)性和內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場核查檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，盡快報(bào)告異常情況，盡快糾正和處理違規(guī)問題。
(二)銀行在直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計(jì)和調(diào)查報(bào)告納稅申報(bào)過程中未能按時(shí)履行法定職責(zé)的，國家外匯管理局除按照有關(guān)外匯管理的明確規(guī)定予以處罰外，還可以停止其辦理直接投資外匯登記。違法情節(jié)特別嚴(yán)重或者在停止月份內(nèi)未得到有效糾正的，外匯局可以停止該銀行辦理直接投資外匯登記。
本通知自2015年6月1日起實(shí)施。本通知實(shí)施后，如與本通知的具體內(nèi)容不完全一致，以本通知為準(zhǔn)。改革外商投資中小企業(yè)注冊資本結(jié)算管理工作方式。周邊地區(qū)繼續(xù)按照《國家外匯管理局關(guān)于部分周邊地區(qū)外商投資中小企業(yè)結(jié)匯管理工作方法改革難點(diǎn)的通知》(匯發(fā)〔2014〕36號(hào))執(zhí)行結(jié)匯意愿政策。國家外匯管理局各派出所、外匯管理部門接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)給中央公安部門、公安部門、城市金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)村居民金融機(jī)構(gòu)、中國工商銀行、農(nóng)村居民合作銀行；各中資銀行接到通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各分行。執(zhí)行中如有困難，請第一時(shí)間向國家外匯管理局資產(chǎn)軟件工程司報(bào)告。??
< 報(bào)稅流程p>
國家外匯管理局
2015年2月13日
