股權轉讓中的合理避稅:如何在股權轉讓中合理避稅
根據《個人所得稅》（2007年修訂）第6條第5款以及《個人所得稅法實施條例》第22條的規定，個人股權轉讓以轉讓股權的收入額減除財產原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，這實際上就是指個人股東因股權轉讓的獲利金額，或者說只有在溢價轉讓的情況下才需繳納個人所得稅。如果股權轉讓是平價轉讓或折價轉讓則不存在繳納個人所得稅的問題。另外根據《個人所得稅法》第3條第5款規定，個人轉讓股權所得的個人所得稅稅率為20%。因此，個人股東在股權溢價轉讓的情況下，個人所得稅額的計算公式為：（股權轉讓收入-投資成本-轉讓費用）*20%=應繳納個人所得稅額。法律還規定了不需要交稅的特殊情況，1994年、 1996年及1998年，財政部、國家稅務總局聯合頒發《關于股票轉讓所得暫不征收個人所得稅的通知》、《關于股票轉讓所得1996年暫不征收個人所得稅的通知》、《關于個人轉讓股票所得繼續暫免征收個人所得稅的通知》規定個人轉讓上市公司股票取得的所得暫免征收個人所得稅。一、防止重復交稅：采取先增資、后轉讓的辦法避免重復征稅 二、增加交易費用：增加交易費用是財務上的慣常操作方式 三、采取先上市，后轉讓股權的方式避稅財政部、國家稅務總局聯合頒發《關于股票轉讓所得暫不征收個人所得稅的通知》、《關于股票轉讓所得1996年暫不征收個人所得稅的通知》、《關于個人轉讓股票所得繼續暫免征收個人所得稅的通知》確定了上市公司轉讓股權暫不必繳納個人所得稅，對于大型企業自然人股東來講這是一個非常好的辦法，不但能夠進行融資，還可以金蟬脫殼。四、不可違法簽訂陰陽合同避稅，存在極大法律風險 根據《關于加強股權轉讓所得征收個人所得稅管理的通知》（國稅函[2009]285號）第四條第二款的規定“對申報的計稅依據明顯偏低（如平價和低價轉讓等）且無正當理由的，主管稅務機關可參照每股凈資產或個人股東享有的股權比例所對應的凈資產份額核定”。簽訂陰陽合同避稅其實是一種逃稅行為，可能引發民事訴訟，行政處罰，嚴重的可能追究刑事責任。 收起回答
其他回答:根據《中華人民共和國企業所得稅法》:第三條
居民企業從中國境內外取得的所得，應當繳納企業所得稅。【/h/】非居民企業在中國境內設立機構或場所的，應當就其設立的機構或場所取得的所得和發生在中國境外但與其設立的機構或場所實際相關的所得繳納企業所得稅。【/h/】非居民企業在中國境內未設立機構、場所，或者所得與其機構、場所無實際關聯的，應當就其在中國境內取得的所得繳納企業所得稅。第四條企業所得稅稅率為25%。【/h/】非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%。
第十九條非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，應當按照下列方法計算應納稅所得額:
(一)股息、紅利等股權投資所得和利息、租金、特許權使用費所得，以全部所得為應納稅所得額；【/h/】(2)財產轉讓所得，全額扣除財產凈值后的余額為應納稅所得額；
第二十七條企業的下列所得，可以免征或者減征企業所得稅:
(一)農、林、牧、漁業項目所得；
(2)國家支持的公共基礎設施項目的投資和運營收入；
(3)合格的環保、節能、節水項目收入；
(四)合格技術轉讓的收入；
(五)本法第三條第三款規定的所得。
中華人民共和國企業所得稅法實施條例第九十一條非居民企業取得企業所得稅法第二十七條第(五)項規定的所得，減按10%的稅率征收企業所得稅。【/h/】因此，貴公司應按上述規定計算繳納企業所得稅。
股權轉讓中的合理避稅:轉讓公司股權時如何合理避稅
股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：
那么股權轉讓納稅涉及到哪些稅種？
(1) 印花稅：股權轉讓要簽股權轉讓合同或協議，雙方都需繳納印花稅，印花稅按合同價款的萬分之五征收，稅負壓力小。
(2) 增值稅：只有企業轉讓上市公司的股權才需要按照金融商品轉讓繳納相應增值稅。而金融商品轉讓的增值稅稅率，一般納稅人為6%，小規模納稅人為3%。
以上兩種不贅述，接著就是股權轉讓繳稅的重點
(3) 個人所得稅：持股主體個人轉讓給個人或企業，繳納個人所得稅，稅率20%,
(4) 企業所得稅：持股主體企業轉讓給個人或企業，繳納企業所得稅，稅率25%。
由上可見，個人所得稅和企業所得稅稅負較重，是股轉納稅的大頭，那我們如何做到合理節稅呢？
為了發展區域經濟，國家及地方層面都出臺了一系列的區域性稅收優惠政策，多數經濟開發區出臺了財政返還政策，例如江西萍鄉、浙江寧波，天津武清、霍爾果斯等地都有很好的稅收優惠政策，而股權轉讓的總體思路就是：個人股轉在稅收洼地成立個人獨資企業；企業股轉則需提前規劃在稅收洼地成立有限合伙企業，享受稅收洼地稅收優惠政策，值得一提的是天津武清有限合伙可按照稅率20%征收，其他地區則需按照5級超額累進稅率5%~35%征收。或是利用少數民族政策、西部大開發政策、三峽移民政策、國家級貧困扶持政策、革命老區政策等以及行業稅收優惠-高科技產業等政策。
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其他回答:可以股權債務的形式運營嗎？
其他回答:平價低價轉讓不征稅。
股權轉讓中的合理避稅:股權變更后有沒有合理避稅的方法
現在這種狀況下，首先，你確定轉讓的價格是否有增值？如果沒有增加，再看看企業的每股對應的凈資產，如果每股對應的凈資產基本是一致的，稅務機關就拿土地增值直接征稅是沒有依據的。具體政策：
國家稅務總局關于加強股權轉讓所得征收個人所得稅管理的通知
國稅函[2009]285號
四、稅務機關應加強對股權轉讓所得計稅依據的評估和審核。對扣繳義務人或納稅人申報的股權轉讓所得相關資料應認真審核，判斷股權轉讓行為是否符合獨立交易原則，是否符合合理性經濟行為及實際情況。
對申報的計稅依據明顯偏低（如平價和低價轉讓等）且無正當理由的，主管稅務機關可參照每股凈資產或個人股東享有的股權比例所對應的凈資產份額核定。
所以，這里更多的是要給稅務機關做好解釋工作，取得他們的認同。
如果搞定，要接我喝酒~~~：）
別忘記采納
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其他回答:個人轉讓股份，溢價部分是繳納個人所得稅，20%的所得稅，但是通過當地的稅收政策，客戶可以合理達到3.5%。這種符合性可以經受相關部門的驗證和安全
股權轉讓中的合理避稅:個人股權如何避稅
有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例，協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。 收起回答
其他回答:1。股權轉讓個人所得稅計算方法
舉個例子:
自然人A于2008年與自然人B成立有限責任公司，注冊資本為人民幣1000萬元。甲方出資人民幣200萬元，占股權的20%，乙方出資人民幣800萬元，占股權的80%。經過五年的運營，公司發展勢頭良好。截至2012年8月底，公司凈資產已達1億元人民幣。現甲方以人民幣3000萬元的價格將其股權轉讓給第三方。那么，甲方應繳納的個人所得稅為
[股權轉讓價格(3000萬)-原投資成本(200萬)]* 20% = 560萬元
，那么多個人所得稅會一次性繳納，會讓很多自然人股東心痛不已。
有人會說，雙方不能做個低交易價格嗎？08年6月前可能還可以，現在不可行，主要是稅務機關過不了關。國家稅務總局明確規定，股權的交易價格不得低于其股權對應的公司凈資產，否則稅務機關有權調整交易價格后向納稅人發出催收通知書，情節嚴重的還可能構成犯罪
二。應用“合理的理由”
，股權轉讓的交易價格一定不能低于其股權對應的凈資產是真的嗎，而事實并非如此，只要有合理的理由，交易價格還是可以更低的。這些合理的理由包括:
1。將股權轉讓給配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹，以及對轉讓方負有直接撫養或贍養義務的受撫養人或贍養人；這種情況下也允許零轉移，
2。如果目標公司虧損多年，從普通人的角度來看，股權不變，公司就繼續虧損；
3。雖然公司擁有大量凈資產，但也存在一些其他情況，比如公司大量應收賬款被確定為無法收回(如債務人破產、債務人注銷、通過執行程序生效的判決仍無法執行等。).這種情況下，交易價格可以合理低于公司凈資產。
4。其他合理原因。
三.如何合理規避股權轉讓個人所得稅
避稅是指納稅人利用稅法漏洞或稅法允許的方法，進行適當的財務安排或稅務籌劃，以在不違反稅法規定的情況下減輕或解除稅負。避稅具有非違法性、低風險、高利潤和計劃性的特點。自然人轉讓有限責任公司股權的稅負，一般可以采用以下方法:【/h/】1。有效利用知識產權等無形資產避稅。股權轉讓前，自然人股東將以自己的名義預先持有的商標、專利或者著作權增加公司資本。因為估價價格可控，會大大增加自己的權益，那么股權轉讓時就可以最大限度的規避交易稅；
2。股權轉讓前一段時間(6個月至1年)，通過增加壞賬準備等財務安排，有效減少公司凈資產；
3。如果自然人股東仍然持有其他有限責任公司100%的股份，可以通過商業交易，選擇合適的交易和適用的稅種，減少股權交易稅的產生。
其他回答:根據《個人所得稅法》(2007年修訂)第六條第(五)項和《個人所得稅法實施條例》第二十二條規定，股權轉讓所得減去財產原值和合理費用后的余額為應納稅所得額，實際上是指個人股東因股權轉讓獲得的利潤額，或者僅在發生溢價轉讓的情況下，需要繳納個人所得稅。如果股權轉讓是平價轉讓或者折價轉讓，不存在繳納個人所得稅的問題。此外，根據《個人所得稅法》第三條第五款，轉讓股權的個人的個人所得稅稅率為20%。因此，在個人股東股權溢價轉讓的情況下，個人所得稅的計算公式為:(股權轉讓收入-投資成本-轉讓費用)*20%=應納個人所得稅。1994年、1996年和1998年，財政部、國家稅務總局聯合發布了《關于股票轉讓所得暫免個人所得稅的通知》、《關于1996年股票轉讓所得暫免個人所得稅的通知》、《關于上市公司股票轉讓所得繼續暫免個人所得稅的通知》。1.防止雙重征稅:通過先增加資本再轉移來避免雙重征稅；2.增加交易成本:增加交易成本是一種常見的金融運作模式；3.先上市，股權轉讓后避稅財政部、國家稅務總局聯合發布了《關于股票轉讓所得暫免個人所得稅的通知》、《關于1996年股票轉讓所得暫免個人所得稅的通知》、《關于個人股票轉讓所得繼續暫免個人所得稅的通知》，確認上市公司暫不繳納股權轉讓個人所得稅。這對于大企業的自然人股東來說是一個非常好的方式，既能籌集資金，又能擺脫空殼。四.不允許非法簽訂陰陽合同避稅。有很大的法律風險。根據《關于加強股權轉讓所得個人所得稅管理的通知》(國稅函〔2009〕285號)第四條第二款規定，“申報計稅基礎明顯偏低(如低價轉讓等。)且無正當理由的，主管稅務機關可參照“每股凈資產或個人股東享有的股權比例對應的凈資產份額”。簽訂陰陽合同避稅，實際上是一種偷稅行為，可能導致民事訴訟、行政處罰和嚴重的刑事責任。
其他回答:由于稅率固定，股權轉讓很難避稅，用一般方法能減的稅不多。【/h/】如果交了很多稅，就要通過稅目轉移的方式來規避。比如成立合伙企業，將財產轉讓所得轉為個體工商戶的營業收入，稅率會發生變化，然后通過核定征收的方式可以大幅度降低。現在市場最低利率可以降到1.1%左右。
其他回答:根據稅法規定，個人股權轉讓所得應繳納個人所得稅，按實際轉讓金額的20%計算繳納。
你可以在人與人之間進行現金交易。這不是為了避免公司調動。【/h/】讓受讓方將款項轉入轉讓方私人賬戶，簽訂轉讓協議，辦理工商股權變更登記。
其他回答:私轉，轉賬
【/s2/】股權轉讓中的合理避稅:如何在股權轉讓中合理避稅？
股權投資和股權轉讓的利潤是非常大的，大的利潤也意味著面臨高額的納稅。
我們提倡依法納稅，做誠實的納稅人。但是20%的稅率真的太高了！那么，怎樣做才能減輕稅負，個人股權轉讓如何避稅才算合規合法呢？
下面分享一些合理的股權轉讓避稅方法。
1 .利用股息降低股權轉讓的退出成本
個人股東對其持有的股權進行分紅時，按20%的稅率繳納個人所得稅。
企業或其他組織持有的股權分紅，居民企業免征企業所得稅。所以股權轉讓撤銷時，賬面利潤可以先以分紅的形式處理。
2變更為按出資比例優先分紅
《公司法》規定，全體股東可以按照出資比例約定不分紅，也就是說優先分紅在法律上是有效可行的。
因此，在退出股權轉讓過程中，企業可以通過優先向退出企業分配利潤來減少退出方的轉讓利潤，從而減少需要繳納的企業所得稅。
3離岸公司投資國內模式
為了設立多級離岸公司在中國投資，多級離岸公司可以合理避稅。其股權結構一般設計為:設立一家離岸公司A-設立另一家離岸公司B-在香港設立投資公司C-在內地投資一家從事實體經營的D公司。
股權轉讓撤銷時，通過轉讓其中一家離岸公司，可以隱藏國內工業公司的股權變動。
4 .減少公司凈資產，降低股權交易稅
股權轉讓前一段時間(6個月至1年)，通過增加壞賬準備等財務安排，有效減少公司凈資產；如果自然人股東仍然持有其他有限責任公司100%的股份，可以通過商業交易，選擇合適的交易和適用的稅種，減少股權交易稅的產生。
5利用知識產權避稅
轉讓股權前，自然人股東將以自己的名義，以預先持有的商標、專利或者著作權，增加公司資本。因為評估價格可控，會大大增加自己的權益，進而在股權轉讓過程中很大程度上可以避免交易稅。
然后是考慮取得股權的成本和稅收，是否可以增加抵扣，減少應納稅額。
自然人避稅必須以合法的方式進行，否則很容易構成偷稅，這是違法的，損失會越來越大。建議咨詢相關專業人士，避免不知情的情況下違法。
詩雨集團專注于為企業節約成本，幫助企業智能升級，為企業提供專業的工商服務、財稅服務、知識產權服務、許可服務、品牌營銷、教育培訓、互聯技術和海外服務。
【/s2/】股權轉讓中的合理避稅:公司加入新股東時，從合理避稅的角度考慮，應該選擇增資還是股權轉讓？稅率怎么算？
別舍本求末！！！不論目的，只講手段都是耍流氓。
從提問中，看不出目的是什么。
股權轉讓與股權增資的最大區別，是錢的流向不同。股權轉讓，錢最終流向轉出股權的股東，與公司關系不大。股權增資，錢會進入公司，供公司發展。
最后回答股權轉讓與增資的稅務區別
股權轉讓：溢價部分要交所得稅。這里面根據轉出方是公司、合伙制企業、個人而采用不同方式的稅務處理。
股權增資：沒有所得稅環節，只交萬分之五的印花稅。
【/s2/】股權轉讓中的合理避稅:股權轉讓中公司是否需要納稅？[/s2/]
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