【/s2/】公司避稅的方法:避稅的基本方法有哪些？
1. 概念：合理避稅，指的是在我國(guó)現(xiàn)行法律允許的情況下，遵紀(jì)守法，以合理合法合規(guī)的手段和方式來(lái)達(dá)到納稅人減少繳納稅款的經(jīng)濟(jì)行為。
2. 這點(diǎn)講解合理避稅的主要兩大方法：
一種是稅收的獎(jiǎng)勵(lì)政策，獎(jiǎng)勵(lì)給企業(yè)地方留存的部分；
二就是一個(gè)核定的政策，核定企業(yè)所得稅，主要是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的核定政策。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人所得稅的核定。
3.兩塊的政策針對(duì)不同的企業(yè)，如果企業(yè)增值稅壓力比較大的可以辦理有限公司享受稅收的獎(jiǎng)勵(lì)政策。企業(yè)所得稅壓力比較大的企業(yè)可以辦理服務(wù)類型的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受核定征收。
收起來(lái)回答其他答案:你好！有一些合理避稅的方法。請(qǐng)參考所謂的避稅，是指企業(yè)為了利潤(rùn)最大化，稅負(fù)最小化，研究不同國(guó)家稅法的差異，策劃個(gè)人或集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)節(jié)稅計(jì)劃，以逃避納稅。外資企業(yè)有自己的避稅秘方。雖然避稅違背了稅收立法的意圖和政府的稅收政策取向，但避稅并不違法，法律上有合理的避稅。為此，許多外資企業(yè)采取各種策略來(lái)達(dá)到合理避稅的目的。據(jù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)會(huì)計(jì)師事務(wù)所畢馬威的張小姐介紹，他們?cè)趯?duì)外資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，經(jīng)常會(huì)遇到一些利用中國(guó)不完善的稅法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓定價(jià)的避稅手段。比如張小姐說(shuō)，在審核的時(shí)候，她遇到了一家加工制造企業(yè)，總部在國(guó)外，在國(guó)內(nèi)有分公司。總部打算提高原材料成本和價(jià)格，增加負(fù)債，在售價(jià)不變的情況下，降低了收入，甚至造成了損失。虧損后，它會(huì)增加投資。常年如此，稅務(wù)機(jī)關(guān)也無(wú)能為力。這種做法被審計(jì)師稱為“轉(zhuǎn)移定價(jià)”。這個(gè)企業(yè)“長(zhǎng)期虧損”的做法在很多外企也很流行。轉(zhuǎn)讓定價(jià)是現(xiàn)代企業(yè)特別是跨國(guó)公司進(jìn)行國(guó)際避稅的重要手段。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，許多避稅活動(dòng)，無(wú)論是國(guó)內(nèi)的還是國(guó)際的，都與轉(zhuǎn)移定價(jià)有關(guān)。它們往往通過(guò)從高稅收國(guó)家向低稅收國(guó)家或避稅地以較低的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格銷售商品和分配費(fèi)用，或者從低稅收國(guó)家或避稅地向高稅收國(guó)家以較高的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格銷售商品和分配費(fèi)用，來(lái)減輕國(guó)際關(guān)聯(lián)企業(yè)的整體稅負(fù)。高貸款利率是利用專有技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)以高于國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格的價(jià)格，或隱藏在設(shè)備價(jià)格中的一種方法。外國(guó)投資者利用人們不知道設(shè)備和技術(shù)的真實(shí)價(jià)格，提高設(shè)備價(jià)格和技術(shù)轉(zhuǎn)讓價(jià)格，將企業(yè)利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到海外。他們?cè)谔岣咴O(shè)備價(jià)格的同時(shí)，將技術(shù)轉(zhuǎn)讓價(jià)格隱藏在設(shè)備價(jià)格中，以此來(lái)規(guī)避特許權(quán)使用費(fèi)收入的代扣所得稅。服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是“AG低”。關(guān)聯(lián)企業(yè)在互相提供服務(wù)或服務(wù)時(shí)，海外公司通常收費(fèi)高，國(guó)內(nèi)公司收費(fèi)低或不收費(fèi)。有的還虛報(bào)海外公司的費(fèi)用。資產(chǎn)評(píng)估提高了折舊。張小姐曾經(jīng)見(jiàn)過(guò)一家香港公司，每年都會(huì)對(duì)其房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。因?yàn)槠湓谥袊?guó)的子公司需要與在香港的母公司進(jìn)行合并報(bào)表，所以同時(shí)也要對(duì)其在中國(guó)的房地產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。這也是外國(guó)投資者避稅的有效途徑。如果房地產(chǎn)評(píng)估增值，每年計(jì)提的折舊相應(yīng)增加，納稅自然也相應(yīng)減少。國(guó)際避稅港建設(shè)公司記者也從曾經(jīng)在臺(tái)灣省某企業(yè)工作的陳小姐那里了解到，注冊(cè)避稅港也是一種方式。他們過(guò)去在那里也做同樣的事情。在國(guó)際避稅地設(shè)立公司，然后通過(guò)避稅地與其他地方的公司進(jìn)行商業(yè)和金融業(yè)務(wù)，將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到避稅地，在避稅地通過(guò)免稅或低稅減輕稅收負(fù)擔(dān)。在長(zhǎng)三角地區(qū)，一些外資企業(yè)的投資者來(lái)自英屬維爾京群島等地，但實(shí)際上可能在島上只有一個(gè)辦事處。避稅地避稅是跨國(guó)納稅人減輕稅收負(fù)擔(dān)、增加收入的手段之一，保持稅收制度在籌集國(guó)家財(cái)政資金方面的有效性是各國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)面臨的重要任務(wù)之一。隨著跨國(guó)納稅人對(duì)避稅地的不斷利用，國(guó)家的稅收權(quán)益不斷受到損害，稅收收入受到影響，稅收公平原則也相應(yīng)遭到破壞。因此，許多國(guó)家，特別是發(fā)達(dá)國(guó)家，特別關(guān)注如何防止跨國(guó)投資經(jīng)營(yíng)者利用避稅地進(jìn)行避稅活動(dòng)。其他方法層出不窮。外企避稅的另一個(gè)主要手段是利用關(guān)聯(lián)交易，AG低。這種方式占避稅金額的60%以上。此外，目前，外國(guó)投資者在中國(guó)投資的資金有60%以上是借入資金。甚至一些實(shí)力雄厚的國(guó)際公司從國(guó)內(nèi)外銀行借入大量資金，利用稅前收取的利息達(dá)到少繳或免征企業(yè)所得稅的目的。反避稅涉及社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的方方面面。稅制不完善、地區(qū)和部門不協(xié)調(diào)是避稅形成的客觀原因。專家指出，應(yīng)從稅法和征管兩個(gè)方面完善和加強(qiáng)現(xiàn)有稅收制度。首先，現(xiàn)行涉外稅法規(guī)定，外商投資企業(yè)享受與內(nèi)資企業(yè)不同的稅收政策，這種稅收設(shè)定為合法避稅提供了一個(gè)大空。內(nèi)資和外資企業(yè)所得稅合并后，稅法才能進(jìn)一步完善和嚴(yán)格征收，反避稅才能從根本上打好非常好的基礎(chǔ)；否則，目前的兩種稅收制度是非常武斷的。其次是收藏和管理。在收集和管理手段上，要跟上計(jì)算機(jī)信息控制。此外，還涉及出口退稅和騙稅。它要求海關(guān)、外貿(mào)部門和稅務(wù)部門迅速相互溝通。這些方面與國(guó)際相比還有差距，需要進(jìn)一步完善。希望我的回答能讓你滿意！祝你工作愉快！
其他回答:作為一個(gè)財(cái)務(wù)人員，能否得到老板的重視，能否升職加薪，看能不能幫企業(yè)省錢降低成本，這很重要。如何合理避稅當(dāng)然是大家關(guān)注的問(wèn)題。因此，從實(shí)際出發(fā)，界水報(bào)整理出了國(guó)內(nèi)避稅的十二種方法。注重避稅，在法律允許的情況下，運(yùn)用法律手段和方法實(shí)現(xiàn)納稅人減少納稅的經(jīng)濟(jì)行為；是法律手段，是智力的體現(xiàn)。1.改成“外企”。中國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠政策。因此，從內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作企業(yè)過(guò)渡是享受更多減稅、免稅或延期納稅的好辦法。2.在“避稅綠洲”注冊(cè)的，凡在經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)所在城市的老城區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)型企業(yè)和從事高新技術(shù)開(kāi)發(fā)的企業(yè)，以及國(guó)家承認(rèn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)，均可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。3.進(jìn)入“特殊行業(yè)”，如:服務(wù)業(yè)免稅規(guī)定:托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機(jī)構(gòu)提供的育兒服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅?；橐鼋榻B和殯葬服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅。醫(yī)院、診所等醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅。安置“四殘”人員占民間福利企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上，其業(yè)務(wù)屬于營(yíng)業(yè)稅“服務(wù)業(yè)”范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)(廣告業(yè)除外)，免征營(yíng)業(yè)稅。殘疾人提供的服務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)民小額貸款的利息收入按90%計(jì)入總收入。4.做文章“行政費(fèi)用”。企業(yè)可以提高壞賬準(zhǔn)備的提取比例。壞賬準(zhǔn)備應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用，從而減少當(dāng)年利潤(rùn)，減少所得稅。企業(yè)可以盡可能縮短折舊年限，使折舊額增加，利潤(rùn)減少，所得稅繳納減少。此外，使用的折舊方法不同，計(jì)提的折舊金額差異很大，最終會(huì)影響所得稅金額。5.中小企業(yè)的私營(yíng)業(yè)主要考慮如何分?jǐn)傔\(yùn)營(yíng)中的水、電、燃料成本，以及產(chǎn)品成本中是否包含家庭生活費(fèi)、交通費(fèi)和各種雜費(fèi)。在今天的商業(yè)世界里，這個(gè)項(xiàng)目被頻繁使用。他們將支付自己的房子和汽車，甚至他們孩子的幼兒園費(fèi)用。這種待遇是國(guó)家政策不允許的。雖然這種方法在目前的商界并不少見(jiàn)，但這里并不提倡誠(chéng)實(shí)和相互交流。6.合理提高員工福利在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，中小企業(yè)私營(yíng)業(yè)主可以考慮在不超過(guò)應(yīng)納稅工資的范圍內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，建立員工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、員工教育基金等統(tǒng)籌基金，開(kāi)展企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、交通保險(xiǎn)等。這些費(fèi)用可以計(jì)入成本，同時(shí)可以幫助私人業(yè)主調(diào)動(dòng)員工的積極性，減輕稅收負(fù)擔(dān)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和福利負(fù)擔(dān)。企業(yè)可以用更低的成本贏得良好的綜合效益。7.做好“銷售結(jié)算”，選擇不同的銷售結(jié)算方式，延遲收入確認(rèn)的時(shí)間。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際情況，盡可能推遲確認(rèn)收入的時(shí)間。延期納稅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)意想不到的節(jié)稅效果。8.充分利用稅收優(yōu)惠政策新稅法的頒布實(shí)施，將會(huì)給國(guó)務(wù)院帶來(lái)減免稅的權(quán)力，從而避免過(guò)度減免稅的現(xiàn)象。同時(shí)，稅法以法律的形式規(guī)定了各種稅收優(yōu)惠政策，如:高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收所得稅；高新技術(shù)企業(yè)從生產(chǎn)當(dāng)年起免征所得稅2年；以“三廢”為主要原料的企業(yè)，5年內(nèi)可減征或免征所得稅；企事業(yè)單位開(kāi)展技術(shù)轉(zhuǎn)讓及相關(guān)咨詢、服務(wù)、培訓(xùn)，年凈收入在30萬(wàn)元以下的暫免所得稅等。企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)這方面優(yōu)惠政策的研究，努力使企業(yè)在收入調(diào)整后享受各種稅收優(yōu)惠政策，最大限度地避稅，壯大企業(yè)實(shí)力。與此同時(shí)，全國(guó)各地的經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)正在興起，它們吸引投資的條件非常誘人。大部分都是通過(guò)減免企業(yè)所得稅幾年，減免各種費(fèi)用等等來(lái)吸引資金、技術(shù)、人才。如果你的企業(yè)是高科技行業(yè)或者鼓勵(lì)類行業(yè)，這樣的優(yōu)惠條件肯定會(huì)成為企業(yè)偷稅的優(yōu)先因素之一。9.定價(jià)轉(zhuǎn)讓定價(jià)法是企業(yè)避稅的基本方法之一。它是指不以公平的市場(chǎng)價(jià)格，而是根據(jù)企業(yè)之間的共同利益，為分享利潤(rùn)或轉(zhuǎn)移利潤(rùn)而對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)的方法。通過(guò)這種定價(jià)方式，產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以高于或低于公平市場(chǎng)價(jià)格，從而達(dá)到少繳稅或不繳稅的目的。轉(zhuǎn)讓定價(jià)的避稅原則一般適用于不同稅率的相關(guān)企業(yè)。通過(guò)轉(zhuǎn)移定價(jià)，將高稅率企業(yè)的部分利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到低稅率企業(yè)，最終降低兩個(gè)企業(yè)的總納稅額。10.成本分?jǐn)偲髽I(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)按照一定的方法攤?cè)氤杀?。成本分?jǐn)偸侵钙髽I(yè)在保證必要費(fèi)用的前提下，盡最大努力從賬目中尋找平衡，盡可能將費(fèi)用分?jǐn)偟匠杀局校瑥亩鴮?shí)現(xiàn)最大程度的避稅。常用的成本分?jǐn)傇瓌t一般包括實(shí)際成本分?jǐn)?、平均攤銷和不定期攤銷。只要仔細(xì)分析折舊計(jì)算方法，就可以總結(jié)出一般規(guī)律:無(wú)論采用哪種分配方式，只要成本盡早攤?cè)氤杀荆皆鐢側(cè)氤杀镜某杀驹酱?，就越能最大限度地?shí)現(xiàn)避稅。至于哪種分?jǐn)偡绞侥軌蜃畲笙薅鹊貛椭髽I(yè)達(dá)到避稅的目的，需要根據(jù)預(yù)計(jì)的時(shí)間和費(fèi)用金額進(jìn)行計(jì)算、分析、比較，最終確定。11.融資避稅的原則是利用一定的融資技術(shù)，使企業(yè)達(dá)到最高的利潤(rùn)水平和最輕、最低的稅負(fù)水平。一般來(lái)說(shuō)...
其他回答:您好，通常的避稅方式往往過(guò)于復(fù)雜，給財(cái)務(wù)人員和企業(yè)老板帶來(lái)極大的不便。有沒(méi)有簡(jiǎn)單合理合法的避稅方法？以我們蘇北園區(qū)為例。企業(yè)只需在園區(qū)注冊(cè)分支機(jī)構(gòu)即可享受地方留成增值稅，企業(yè)所得稅支持50%~70%，無(wú)行業(yè)限制，無(wú)地域限制，政策穩(wěn)定，當(dāng)月繳納，下月支持，逐月支持?！?h/】以我園一家合理避稅企業(yè)為例。企業(yè)每年繳納1000萬(wàn)增值稅，地方政府保留50%。70%支持，可以合理避稅350萬(wàn)，每年繳納企業(yè)所得稅1000萬(wàn)，保留40%。有70%的支持，可以合理避稅280萬(wàn)。【/h/】企業(yè)合理避稅是老板和財(cái)務(wù)人員必備的商業(yè)意識(shí)，但更重要的是，找專業(yè)負(fù)責(zé)的人來(lái)指導(dǎo)你。
【/s2/】企業(yè)避稅方式:目前有哪些企業(yè)避稅方式？
《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》實(shí)施細(xì)則第二十三條規(guī)定：
生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小又確無(wú)建賬能力的納稅人，可以聘請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)會(huì)人員代為建賬和辦理賬務(wù)；聘請(qǐng)上述機(jī)構(gòu)或者人員有實(shí)際困難的，經(jīng)縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。
稅務(wù)部門的實(shí)際操作：生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小又確無(wú)建賬能力的納稅人雖然建立了帳簿，但帳簿不清，確實(shí)無(wú)法查賬的，稅務(wù)部門根據(jù)征管法的規(guī)定，核定其應(yīng)納稅額。
根據(jù)以上條款，所以建議故意把賬亂做，讓稅務(wù)無(wú)法查清，結(jié)果讓交定額稅，如果你們稅務(wù)有人，就可以交一點(diǎn)意思意思。
很簡(jiǎn)單有效的方法。
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其他回答:部分企業(yè)合理避稅方式:【/h/】避稅是指納稅人在法律允許的范圍內(nèi)，采用一定的形式、方法和手段進(jìn)行避稅或減稅的行為?！?h/】具體方法有以下幾種:【/h/】一、轉(zhuǎn)讓定價(jià):通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)整體最大化的逃稅義務(wù)。產(chǎn)品和服務(wù)的交易不按市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，高稅率地區(qū)采用AG，低稅率和高稅率地區(qū)采用AG，以實(shí)現(xiàn)整體避稅?？鐕?guó)企業(yè)里甚至有開(kāi)發(fā)票的公司?！?h/】二、企業(yè)存貨計(jì)價(jià)避稅:利用企業(yè)內(nèi)部特定的會(huì)計(jì)方法和存貨的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，采用高轉(zhuǎn)換成本、低轉(zhuǎn)換利潤(rùn)的方法。
三.折舊:稅法允許的折舊方法，對(duì)企業(yè)有利。
四.資產(chǎn)攤銷法:無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、低值易耗品、包裝材料、材料的攤銷，應(yīng)使成本最大化，稅前利潤(rùn)最小化。
五、融資租賃法:通過(guò)支付租金來(lái)減少企業(yè)的利潤(rùn)和稅基。
六.信托是指:通過(guò)在稅收優(yōu)惠區(qū)設(shè)立信托機(jī)構(gòu)，將非優(yōu)惠區(qū)的財(cái)產(chǎn)附屬于優(yōu)惠區(qū)的信托機(jī)構(gòu)，利用稅收優(yōu)惠政策實(shí)現(xiàn)避稅。
VII .通過(guò)隸屬關(guān)系避稅:例如，科研、福利、教育和貧困地區(qū)的隸屬關(guān)系。
企業(yè)避稅方法:一般企業(yè)和公司采用的避稅方法有哪些
1，轉(zhuǎn)讓定價(jià)，通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)，達(dá)到整體最大限度的逃避納稅義務(wù)，對(duì)產(chǎn)品，勞務(wù)的交易不按市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，在稅率高地區(qū)采用高進(jìn)低出，在低稅率地區(qū)采用低進(jìn)高出，以達(dá)到整體的避稅，在跨國(guó)企業(yè)中甚至還存在開(kāi)票公司這種形式；
2，企業(yè)存貨計(jì)價(jià)避稅，利用企業(yè)內(nèi)部具體的核算方法和存貨的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，采用高轉(zhuǎn)成本，低轉(zhuǎn)利潤(rùn)的辦法；
3，折舊，采用稅法允許而對(duì)企業(yè)有利的折舊方法；
4，資產(chǎn)攤銷法，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)，低值易耗品，包裝物，材料的攤銷盡可能保持成本最大化稅前利潤(rùn)最小化；
5，籌資租賃法，以支付租金的方法降低企業(yè)利潤(rùn)和稅基；
6，信托手段，通過(guò)在稅收優(yōu)惠地區(qū)設(shè)置信托機(jī)構(gòu)，讓非優(yōu)惠地區(qū)的財(cái)產(chǎn)掛靠在優(yōu)惠地區(qū)的信托機(jī)構(gòu)名下利用稅收優(yōu)惠政策避稅；
7，掛靠避稅例如掛靠在科研福利教育老少邊窮地區(qū)。
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其他回答:要么是稅法有漏洞，你利用這個(gè)漏洞來(lái)節(jié)稅，會(huì)促進(jìn)稅收立法的不斷完善。一個(gè)典型的例子是，近年來(lái)，中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)收緊了對(duì)海外間接轉(zhuǎn)移的立法。這正是因?yàn)樵谶^(guò)去幾年里，海外特殊目的公司(SPV)一直是外國(guó)在華投資的主要節(jié)稅手段。
稅收立法旨在引導(dǎo)納稅人有所作為。比如R&D費(fèi)用的加成和扣除是為了鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)，現(xiàn)在R&D費(fèi)用的加成和扣除也可以適用于金融企業(yè)，這也說(shuō)明政策和法律導(dǎo)向是支持金融R&D..這正是立法機(jī)關(guān)希望看到的，企業(yè)要按照這些稅法來(lái)節(jié)稅。
公司避稅方法:最新的公司避稅方法是什么
常見(jiàn)的公司避稅方法： 一、3種常見(jiàn)的根據(jù)政策來(lái)避稅的方法 ? 國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除； 申請(qǐng)成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤(rùn)的15%繳納。（非高新技術(shù)企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅）。? 小型微利企業(yè)的稅收政策如下：對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅； 對(duì)年應(yīng)納稅所得額在20萬(wàn)元到30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）之間的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅； 小規(guī)模納稅人企業(yè)的月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)元（按季納稅9萬(wàn)元）的，可享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策； ? 年終獎(jiǎng)繳稅的優(yōu)惠政策如下：年終獎(jiǎng)的準(zhǔn)確叫法是“全年一次性獎(jiǎng)金”， 年終獎(jiǎng)個(gè)稅計(jì)稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計(jì)算合適稅率的稅收優(yōu)惠。年終獎(jiǎng)是對(duì)企業(yè)員工們一年來(lái)工作業(yè)績(jī)的肯定?！澳昴╇p薪制”是最普遍的年終獎(jiǎng)發(fā)放形式之一，大多數(shù)企業(yè)，尤其是外企普遍會(huì)使用這種方法。企業(yè)要利用好“全年一次性獎(jiǎng)金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅負(fù)還需注意以下事項(xiàng)：· 納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，對(duì)每一個(gè)納稅人，該計(jì)稅辦法只允許采用一次。· 納稅人取得除全年一次性獎(jiǎng)金以外的其他各種名目獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等，一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅?！?由于個(gè)人所得稅的法定納稅主體是個(gè)人，企業(yè)為員工承擔(dān)的個(gè)人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時(shí)，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。二、企業(yè)容易忽視而導(dǎo)致多繳稅的4種情況 ? 沒(méi)有生意也要進(jìn)行零申報(bào)：根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照批下來(lái)后，企業(yè)每個(gè)月都必須向稅務(wù)局申報(bào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。不管有沒(méi)有賺錢，也不管有沒(méi)有生意，每個(gè)月都要根據(jù)運(yùn)營(yíng)情況做賬然后根據(jù)賬本向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報(bào)。現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)一個(gè)季度的開(kāi)票量不達(dá)9萬(wàn)元的話，可以進(jìn)行零申報(bào)。零申報(bào)辦理起來(lái)也比較簡(jiǎn)單，如果不辦理，企業(yè)將會(huì)面臨 2000元的罰款。需要注意的是，如果長(zhǎng)期零申報(bào)，可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)納入重點(diǎn)監(jiān)控范圍，如有不實(shí)情況，將會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)依法查處。? 增值稅稅率與項(xiàng)稅的稅率無(wú)關(guān)：舉個(gè)例子：增值稅第二條規(guī)定：圖書銷售的稅率是13%。即只要企業(yè)是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。那么問(wèn)題來(lái)了，如果某銷售圖書的公司，也符合一般納稅人的條件，但他拿到的印刷圖書的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是17%，在進(jìn)行繳稅時(shí)，還能繼續(xù)適用13%的稅率嗎？（即繳稅時(shí)，按13%的稅率抵扣17%的稅率）。答案是肯定的，該公司仍然適用于13%的稅率，因?yàn)樾袠I(yè)性質(zhì)決定了增值稅稅率，與進(jìn)項(xiàng)稅的稅率是多少無(wú)關(guān)。? 合同作廢也要記得納稅：企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，必然要與外界簽訂合同，如果中間發(fā)生意外，雙方廢止了合同，也是需要完成印花稅繳納義務(wù)的。? 不拿發(fā)票就要多繳稅：稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施“以票控稅”，企業(yè)所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證（發(fā)票）成了企業(yè)節(jié)稅的重要方法。然而有些人不以為意，當(dāng)對(duì)方以優(yōu)惠為名，誘導(dǎo)企業(yè)不開(kāi)發(fā)票時(shí)，有些企業(yè)就會(huì)同意，這樣做其實(shí)是吃虧的，舉個(gè)例子：某公司購(gòu)買1000元的辦公用品，如果不開(kāi)發(fā)票只需付900元，而如果開(kāi)發(fā)票則需付1000元，表面看起來(lái)，不要就可以為企業(yè)節(jié)省100元。然而現(xiàn)實(shí)是：如果多付100元，企業(yè)的所得稅就可以少繳330元；而如果少付100元，企業(yè)的所得稅就要多繳330元。拿不拿發(fā)票的區(qū)別一看就明白了。所以，企業(yè)人員一定要記住：不拿發(fā)票就會(huì)多繳稅。三、創(chuàng)業(yè)者不可不知道5個(gè)節(jié)稅技巧 ? 將個(gè)人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用：如果企業(yè)老板或員工個(gè)人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對(duì)待個(gè)人的專利時(shí)，可以為其合理估價(jià)，并以有價(jià)入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。這樣一來(lái)，專利就會(huì)成為公司的無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)人員可以采用合理攤銷的方式，將其計(jì)入成本費(fèi)用，從而減少利潤(rùn)，達(dá)到少繳稅的目的。? 合理提高員工福利，撤銷利潤(rùn)：中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，可以在不超過(guò)計(jì)稅工資的范疇內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，例如：為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，建立職工基金（如：養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、教育基金等），增加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等等。如此一來(lái)，不僅可以調(diào)動(dòng)員工積極性，而且這些費(fèi)用都可以列入企業(yè)的成本，從而攤銷企業(yè)利潤(rùn)，減少稅負(fù)。? 混合銷售要依法而簽，分別計(jì)稅：一項(xiàng)銷售行為如果涉及服務(wù)又涉及貨物，就是混合銷售。這里包含兩個(gè)要素：一是必須是同一項(xiàng)銷售行為，二是必須要涉及服務(wù)和貨物，二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務(wù)籌劃點(diǎn)。? 發(fā)票丟失，及時(shí)補(bǔ)救，仍能報(bào)銷：我國(guó)實(shí)行以票控稅，因?yàn)樯婕暗蕉愂眨绻l(fā)票丟失想要重開(kāi)一張是不太可能的。但是，沒(méi)有了發(fā)票就不能憑票報(bào)銷和公司入賬，該怎么辦呢？丟失發(fā)票不用慌張，你可以采取以下兩種... 收起回答
其他回答:部分企業(yè)合理避稅方式:【/h/】避稅是指納稅人在法律允許的范圍內(nèi)，采用一定的形式、方法和手段進(jìn)行避稅或減稅的行為。【/h/】具體方法有以下幾種:【/h/】一、轉(zhuǎn)讓定價(jià):通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)整體最大化的逃稅義務(wù)。產(chǎn)品和服務(wù)的交易不按市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行，高稅率地區(qū)采用AG，低稅率和高稅率地區(qū)采用AG，以實(shí)現(xiàn)整體避稅。跨國(guó)企業(yè)里甚至有開(kāi)發(fā)票的公司?！?h/】二、企業(yè)存貨計(jì)價(jià)避稅:利用企業(yè)內(nèi)部特定的會(huì)計(jì)方法和存貨的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，采用高轉(zhuǎn)換成本、低轉(zhuǎn)換利潤(rùn)的方法。
三.折舊:稅法允許的折舊方法，對(duì)企業(yè)有利。
四.資產(chǎn)攤銷法:無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、低值易耗品、包裝材料、材料的攤銷，應(yīng)使成本最大化，稅前利潤(rùn)最小化。
五、融資租賃法:通過(guò)支付租金來(lái)減少企業(yè)的利潤(rùn)和稅基。
六.信托是指:通過(guò)在稅收優(yōu)惠區(qū)設(shè)立信托機(jī)構(gòu)，將非優(yōu)惠區(qū)的財(cái)產(chǎn)附屬于優(yōu)惠區(qū)的信托機(jī)構(gòu)，利用稅收優(yōu)惠政策實(shí)現(xiàn)避稅。
VII .通過(guò)隸屬關(guān)系避稅:例如，科研、福利、教育和貧困地區(qū)的隸屬關(guān)系。
【/s2/】公司避稅方法:2017年，創(chuàng)業(yè)公司必須知道12種實(shí)用合理的避稅方法！
今年的兩會(huì)上，李克強(qiáng)總理強(qiáng)調(diào)2017年要進(jìn)一步減輕企業(yè)稅負(fù)，這無(wú)疑將為廣大創(chuàng)業(yè)者提供更加有利的稅收環(huán)境，進(jìn)一步減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。
但是，企業(yè)家不僅可以享受稅收政策的好處，還可以通過(guò)稅收籌劃減輕稅負(fù)，即“合理避稅”。n
需要說(shuō)明的是，合理避稅不是偷稅漏稅，是在法律范圍內(nèi)減輕稅收壓力，避免企業(yè)因?yàn)槎悇?wù)知識(shí)的盲點(diǎn)而多繳稅款或被稅務(wù)局罰款。因此，企業(yè)有必要了解合理避稅的基本知識(shí)。n
根據(jù)政策，一種或三種常見(jiàn)的避稅方法:
1。目前，北京對(duì)小微企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:
(1)每月發(fā)票金額不超過(guò)3萬(wàn)，免征增值稅和附加稅(適用于普通增值稅發(fā)票)。n
(2)每月發(fā)票金額不超過(guò)10萬(wàn)元，免交教育費(fèi)和地方教育費(fèi)附加(適用于增值稅普通發(fā)票)。n
(3)2015年1月1日至2017年12月31日，年應(yīng)納稅所得額低于30萬(wàn)元(含30萬(wàn)元)的小型微利企業(yè)收入減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。n
【/s2/】例:【/s2/】在小型微利企業(yè)的實(shí)際操作中，如果當(dāng)月后半月已開(kāi)具近3萬(wàn)張發(fā)票，且有收入待收，盡量不確認(rèn)當(dāng)月收入，以減少增值稅的繳納。n
2。國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:
示例:n
1)企業(yè)的R&D費(fèi)用可以稅前扣除150%。n
2)如果申請(qǐng)成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少交10%的企業(yè)所得稅和15%的利潤(rùn)。(非高新技術(shù)企業(yè)需繳納25%的企業(yè)所得稅)n
這兩個(gè)規(guī)定對(duì)高科技企業(yè)能減輕多少稅負(fù)？我們通過(guò)一個(gè)例子來(lái)看一下。n
假設(shè)一家高科技企業(yè)凈利潤(rùn)200萬(wàn)，研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)。n
根據(jù)優(yōu)惠政策，企業(yè)的R&D費(fèi)用可以按企業(yè)所得稅的150%稅前扣除，因此企業(yè)可以扣除150萬(wàn)元，只需按15%的稅率繳納剩余的50萬(wàn)元，即高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅為7.5萬(wàn)元。n
對(duì)于非高新技術(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，申請(qǐng)R&D費(fèi)用稅前減免比較困難，因?yàn)槎悇?wù)局的篩選條件比較嚴(yán)格，即使申請(qǐng)成功，減免后的利潤(rùn)也要按25%征稅，還要繳納12.5萬(wàn)元的企業(yè)所得稅。因此，建議有條件的企業(yè)盡快申請(qǐng)成為高新技術(shù)企業(yè)，輕松享受政策優(yōu)惠。n
此外，根據(jù)兩個(gè)會(huì)議的消息，政府將加大努力，預(yù)計(jì)在年底前實(shí)現(xiàn)高達(dá)75%的稅收優(yōu)惠扣除，即企業(yè)可按175%扣除企業(yè)所得稅稅前。n
所以建議有條件的企業(yè)盡快申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)。關(guān)于申請(qǐng)策略，可以查一下這篇文章“兩會(huì)放出好信號(hào)，大家都跑去申請(qǐng)高新企業(yè)了！”。n
3。年終獎(jiǎng)納稅優(yōu)惠政策如下:
年終獎(jiǎng)的準(zhǔn)確名稱是“全年一次性獎(jiǎng)金”，年終獎(jiǎng)的計(jì)稅方法是一種相對(duì)優(yōu)惠的算法，是全年唯一可以除以12計(jì)算出合適稅率的稅收優(yōu)惠。n
年終獎(jiǎng)是對(duì)員工過(guò)去一年表現(xiàn)的肯定?！澳杲K雙薪制”是最常見(jiàn)的年終獎(jiǎng)發(fā)放形式之一，被大多數(shù)企業(yè)特別是外企廣泛采用。n
比如年底小李收到年終獎(jiǎng)2萬(wàn)元(月薪大于等于3500元)，2萬(wàn)÷ 12 ≈ 1667，1667這個(gè)數(shù)字對(duì)應(yīng)的適用稅率為10%，對(duì)應(yīng)的快扣105元。那么年終獎(jiǎng)的應(yīng)交稅金是20000×10%-11。n
如果不算全年一次性獎(jiǎng)金，小李為那2萬(wàn)元要繳納的個(gè)稅金額為(2000-3500) * 25%-1005 = 3120。n
【/s2/】企業(yè)應(yīng)利用好“全年一次性獎(jiǎng)金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅負(fù)，同時(shí)注意以下事項(xiàng):【/s2/】
1)納稅人獲得全年一次性獎(jiǎng)金，按一個(gè)月工資和工資收入計(jì)算納稅。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，這種計(jì)稅方法只允許每個(gè)納稅人采用一次。n
2)納稅人獲得除全年一次性獎(jiǎng)金以外的各種獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)金、季度獎(jiǎng)金、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等。，應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)月工資和薪金所得，并按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。n
3)由于個(gè)人所得稅的法定納稅人是個(gè)人，企業(yè)為職工承擔(dān)的個(gè)人所得稅不能稅前扣除，企業(yè)應(yīng)在年度結(jié)算時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整，增加應(yīng)納稅所得額。n
二.企業(yè)容易疏忽造成的多繳稅款
1。即使沒(méi)有業(yè)務(wù)也應(yīng)進(jìn)行零申報(bào)
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照批準(zhǔn)后，必須每月向稅務(wù)局報(bào)告企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。不管你有沒(méi)有賺錢，不管你有沒(méi)有生意，每個(gè)月都要根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況做一個(gè)賬，然后根據(jù)賬本向稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報(bào)?，F(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)一個(gè)季度的開(kāi)票金額在9萬(wàn)元以內(nèi)，可以零申報(bào)。零聲明處理起來(lái)也相對(duì)簡(jiǎn)單。如不辦理，企業(yè)將面臨2000元罰款。n
需要注意的是，長(zhǎng)期零申報(bào)的，可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)納入重點(diǎn)監(jiān)控范圍，如有不實(shí)情況，由稅務(wù)機(jī)關(guān)依法查處。n
2。增值稅稅率只與行業(yè)有關(guān)，與進(jìn)項(xiàng)稅率無(wú)關(guān)
關(guān)于這一點(diǎn)，比如:增值稅第二條規(guī)定圖書銷售稅率為13%。即只要企業(yè)是一般納稅人，售書稅率為13%。n
那么問(wèn)題來(lái)了，如果一個(gè)賣書的公司也符合一般納稅人的條件，但是他拿到的印刷書的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是17%，那么13%的稅率在交稅的時(shí)候還能繼續(xù)適用嗎？(即納稅時(shí)，稅率按13%的稅率扣除17%)。n
答案是肯定的，公司仍然適用13%的稅率，因?yàn)樾袠I(yè)性質(zhì)決定增值稅稅率，與進(jìn)項(xiàng)稅率無(wú)關(guān)。n
3。合同無(wú)效時(shí)記得交稅
企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，必須與外界簽訂合同。如果中途發(fā)生意外，雙方將解除合同，也需要履行繳納印花稅的義務(wù)。n
《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》第七條規(guī)定:應(yīng)納稅憑證應(yīng)當(dāng)在起訖時(shí)加蓋。由此可見(jiàn)，企業(yè)是否應(yīng)該繳納印花稅，取決于合同是否簽訂。也就是說(shuō)，只要雙方簽訂應(yīng)稅合同，就要在合同簽訂后申報(bào)繳納印花稅，與合同是否無(wú)效無(wú)關(guān)。n
4。如果您沒(méi)有收到發(fā)票，您將支付更多的稅款
稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)行“票控稅控”，企業(yè)所有費(fèi)用必須取得合法證明，否則無(wú)法稅前支付。能夠獲得合法憑證(發(fā)票)已經(jīng)成為企業(yè)節(jié)稅的重要途徑。n
然而，有些人并不在乎。當(dāng)對(duì)方以優(yōu)惠的名義誘導(dǎo)企業(yè)不開(kāi)發(fā)票時(shí)，有的企業(yè)會(huì)同意，這其實(shí)是一種損失，比如:n
公司1000塊錢買辦公用品，不開(kāi)發(fā)票只需要付900，開(kāi)了需要付1000。表面上看，不這么做可以為企業(yè)節(jié)省100元。n
但現(xiàn)實(shí)是:多交100元，企業(yè)所得稅可以少交330元；少交100元，企業(yè)所得稅多交330元。你可以看到拿發(fā)票和不拿發(fā)票的區(qū)別。所以，企業(yè)人員一定要記住，不拿到發(fā)票就要多繳稅。n
第三，企業(yè)家必須知道的五項(xiàng)節(jié)稅技能
1。以技術(shù)股份的形式將個(gè)人專利投入公司
如果企業(yè)的所有者或員工擁有該專利并提供給公司使用，公司可以合理評(píng)估個(gè)人的專利，并以有價(jià)值的股份形式帶入公司使用，簽訂正式合同。這樣專利就會(huì)成為公司的無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)人員可以采用合理的攤銷方法將其計(jì)入成本，從而減少利潤(rùn)，達(dá)到少繳稅的目的。n
2。合理提高員工福利，包括成本和攤銷利潤(rùn)
中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可以在不超過(guò)應(yīng)納稅工資的范圍內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，如為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，建立員工基金(如養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、教育基金等)。)，并增加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等。這樣不僅可以調(diào)動(dòng)員工的積極性，還可以將這些費(fèi)用計(jì)入企業(yè)成本，從而攤銷企業(yè)利潤(rùn)，減輕稅收負(fù)擔(dān)。n
3?；旌箱N售要依法簽訂，稅金要單獨(dú)計(jì)算
如果一個(gè)銷售行為同時(shí)涉及服務(wù)和商品，那就是混合銷售。這里有兩個(gè)要素:一個(gè)必須是相同的銷售行為，另一個(gè)必須涉及服務(wù)和商品，兩者缺一不可。還有稅務(wù)籌劃點(diǎn)需要注意。n
比如一個(gè)生產(chǎn)設(shè)備，提供安裝服務(wù)的商家，他肯定是想降低材料價(jià)格，提高安裝服務(wù)價(jià)格，讓本來(lái)應(yīng)該征收17%的材料增值稅銷售，變成11%的建筑服務(wù)銷售，從而減輕增值稅負(fù)擔(dān)，增加稅后收入。但對(duì)于購(gòu)房者來(lái)說(shuō)，他們希望獲得更多的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，從而增加還款金額，也就是希望對(duì)方按照17%的稅率納稅。所以如何開(kāi)票是雙方博弈的過(guò)程，每個(gè)會(huì)計(jì)都要認(rèn)清這一點(diǎn)，避免在稅務(wù)交易中被對(duì)方有所計(jì)劃，導(dǎo)致自己多繳稅款。最明智的做法是依法簽約，分稅制，公平合理。n
4。如果發(fā)票丟失，仍可報(bào)銷并記錄
我國(guó)實(shí)行的是憑票控稅，因?yàn)樯婕暗蕉愂?，發(fā)票丟了是不可能重開(kāi)的。但是沒(méi)有發(fā)票，不能憑票報(bào)銷，公司可以入賬。我該怎么辦？n
發(fā)票丟了不要慌。你可以采取以下兩種措施來(lái)補(bǔ)救
一、從其他單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)由原簽發(fā)單位加蓋公章予以證明，并注明原始憑證的編號(hào)、金額和內(nèi)容，經(jīng)經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作為原始憑證使用。n
第二種:如確實(shí)無(wú)法取得證件，如火車、輪船、機(jī)票等證件，應(yīng)由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為原始證件。n
5。公司費(fèi)用和股東個(gè)人消費(fèi)不要混用，要分清楚
比如有的公司買房買車付款，卻把權(quán)利人寫成股東而不是交錢的單位，錢沒(méi)有在賬面上顯示股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款。這樣合理嗎？n
首先，這是一個(gè)公司費(fèi)用和股東個(gè)人費(fèi)用混合在成本費(fèi)用中的例子。根據(jù)《個(gè)人所得稅法》和國(guó)家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定，上述事項(xiàng)視為股東從公司收到的股息，必須代扣代繳個(gè)人所得稅。相關(guān)費(fèi)用不應(yīng)計(jì)入公司成本。股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款應(yīng)列在賬簿上，從而給公司帶來(lái)額外的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。n
以上是我們?yōu)榇蠹艺淼暮侠肀芏惙椒āＨ绻腥魏螁?wèn)題或其他建議，請(qǐng)?jiān)谙旅娴脑u(píng)論區(qū)留言。n
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【/s2/】公司避稅方法:跨國(guó)公司常用的避稅方法有哪些？
這些國(guó)際大公司的避稅手段應(yīng)該還有大量的手法未被國(guó)際稅務(wù)屆發(fā)現(xiàn)，只要發(fā)現(xiàn)的一般很快就會(huì)有破解的方法，哪怕是如美國(guó)的CFC法案之類并不太符合國(guó)際法的方法。
就反避稅工作而言認(rèn)定是否是避稅行為有兩個(gè)必須的條件：關(guān)聯(lián)關(guān)系和不符合獨(dú)立交易原則。
下面說(shuō)一些已知的避稅手法（也是已經(jīng)破解的手法，如使用后果自負(fù)）。
1.稅負(fù)倒置。就是將總公司或者利潤(rùn)中心從美國(guó)歐洲之類對(duì)來(lái)自境外企業(yè)的分紅征收較高所得稅的國(guó)家轉(zhuǎn)移到一些國(guó)際避稅地，這些地方對(duì)來(lái)自境外的利潤(rùn)不征收或征收極少所得稅。（破解方法：cfc規(guī)則）
2.資本弱化，是指企業(yè)通過(guò)加大借貸款（債權(quán)性籌資）而減少股份資本（權(quán)益性籌資）比例的方式增加稅前扣除，以降低企業(yè)稅負(fù)的一種行為。借貸款支付的利息，作為財(cái)務(wù)費(fèi)用一般可以稅前扣除，而為股份資本支付的股息一般不得稅前扣除，因此，有些企業(yè)為了加大稅前扣除而減少應(yīng)納稅所得額，在籌資時(shí)多采用借貸款而不是募集股份的方式，以此來(lái)達(dá)到避稅的目的。主要形式有為子公司提供借款或者為子公司的借款提供擔(dān)保。（破解方法：限定關(guān)聯(lián)方債權(quán)與資本公積比例，我國(guó)普通企業(yè)為2:1.金融企業(yè)為5:1）
3.間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓，就是設(shè)立多層股權(quán)結(jié)構(gòu)，將國(guó)內(nèi)公司的股份通過(guò)避稅地的公司（導(dǎo)管公司）持有，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)直接轉(zhuǎn)讓該避稅地的公司，國(guó)內(nèi)不進(jìn)行任何法律文件的變更。(破解方法：穿透導(dǎo)管公司，否定導(dǎo)管公司的法人身份。該方法為我國(guó)首創(chuàng))
4.轉(zhuǎn)移定價(jià)。這個(gè)可以涉及企業(yè)的所有進(jìn)銷業(yè)務(wù)，各種方法層出不窮，原理前面的人說(shuō)了很多，這里直接講幾個(gè)經(jīng)典案例吧。（破解方法：特別納稅調(diào)整）
A.合同分拆。大型設(shè)備制造商A在避稅地設(shè)立安裝培訓(xùn)公司，在銷售設(shè)備時(shí)將30%的合同金額列為安裝培訓(xùn)（正常一般為10%），70%為設(shè)備價(jià)款與成本基本持平。
由于OECD國(guó)際稅收協(xié)定模板規(guī)定境外企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生勞務(wù)不滿183天不征收企業(yè)所得稅，而國(guó)際避稅地對(duì)境外收入也不征收企業(yè)所得稅，基本上在生產(chǎn)，購(gòu)買，安裝所屬的三個(gè)國(guó)家都不繳納所得稅。而且這種方法極為隱蔽，因?yàn)樵O(shè)備出口國(guó)不知道安裝費(fèi)用的具體金額，根本無(wú)法察覺(jué)到該避稅行為。設(shè)備進(jìn)口國(guó)雖然可以察覺(jué)到，但是由于不管多少安裝費(fèi)都不征收所得稅，所以也沒(méi)有反避稅的動(dòng)力。
B.價(jià)格抵消。某全球最大的軟件生產(chǎn)企業(yè)B，在與外包軟件生產(chǎn)企業(yè)的合同中免費(fèi)讓其使用A的軟件平臺(tái)以便以較低的價(jià)格獲得外包軟件。
這個(gè)就是增值稅視同銷售的以物易物，說(shuō)實(shí)話避稅避到流轉(zhuǎn)稅上就基本上都是逃稅了，格調(diào)太低。
C.境外提供服務(wù)。某全球最大搜索引擎企業(yè)在歐洲某避稅地設(shè)立歐洲總部，對(duì)全歐洲該搜索引擎廣告進(jìn)行收費(fèi)。著名的三明治避稅法，隨著3D打印技術(shù)的提高，已經(jīng)有從軟件，客服等服務(wù)行業(yè)向傳統(tǒng)制造業(yè)擴(kuò)展的趨勢(shì)。
總之，為這些大企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的肯定都是全行業(yè)最聰明水平最高的人，各國(guó)的稅務(wù)局也都抽調(diào)最精銳的力量進(jìn)行反避稅，所以最傷感的事情就是反避稅談判對(duì)面坐的是以前的同事。而且由于公務(wù)員收入和晉升等的原因，現(xiàn)在這種情況越來(lái)越多了，感覺(jué)仍在堅(jiān)持的都是理想主義者。
公司避稅方法:如何有效合理避稅
說(shuō)到合理避稅，很多企業(yè)和員工都很頭疼，因?yàn)殡p方每個(gè)月都需要五險(xiǎn)一金。員工工資越高，稅負(fù)越重，避稅可高達(dá)45%！。合理的工資避稅是許多企業(yè)為降低經(jīng)營(yíng)成本而采用的傳統(tǒng)避稅方法。以下是如何有效合理避稅。
1.合理規(guī)劃月薪和年終獎(jiǎng)
首先說(shuō)明，文中提到的工資不包括要扣除的新項(xiàng)目，比如我交的三險(xiǎn)一金，150元身心健康商業(yè)保險(xiǎn)等等。合理規(guī)劃月薪和年終獎(jiǎng)就是用年終獎(jiǎng)的納稅方式避稅。具體來(lái)說(shuō)，年終獎(jiǎng)除以12個(gè)月的商確定適用稅率，與月薪相同。
顧名思義。也許你會(huì)覺(jué)得既然年終獎(jiǎng)要除以12，那么每個(gè)月少發(fā)年終獎(jiǎng)應(yīng)該能少繳稅。
沒(méi)那么簡(jiǎn)單。問(wèn)你個(gè)問(wèn)題:年薪20萬(wàn)，方案一，月薪10萬(wàn)，年終獎(jiǎng)10萬(wàn)；方案二，月薪6萬(wàn)，年終獎(jiǎng)14萬(wàn)；方案③，月薪14.6萬(wàn)，年薪5.4萬(wàn)。哪個(gè)方案稅收最少？
不是月薪和年終獎(jiǎng)平分的方案①，也不是大多數(shù)人認(rèn)為的方案②，而是方案③。
方案③是計(jì)算出來(lái)的而不是大腦，也就是說(shuō)通過(guò)一定的計(jì)算，可以找到月薪和年終獎(jiǎng)在年薪中的最佳比例，從而使稅額最小化。具體怎么找這個(gè)比例，這樣做
首先，估計(jì)你可以拿到現(xiàn)金收入作為年薪。其中一半是月薪，另一半是年終獎(jiǎng)。這樣兩者的稅率是一樣的，計(jì)算此時(shí)年薪的整體稅額。
個(gè)人所得稅稅率表有7個(gè)稅率
其次，年終獎(jiǎng)減一個(gè)稅率，年終獎(jiǎng)按稅率上限乘以12計(jì)算。
如果減稅率計(jì)算的年薪整體稅額大于半時(shí)，那么半時(shí)稅率最低，高的話稅率合適
也可以通過(guò)調(diào)整月薪稅率來(lái)計(jì)算。
一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)年終獎(jiǎng)稅率低于或等于月薪稅率時(shí)，年薪整體稅率最低
回到上面的問(wèn)題，方案①所需的個(gè)稅約為24000，方案②為35000，方案③為19000，最大差額為16000。疼嗎？可以買幾個(gè)好看的包。
看到這里，肯定有人暈了。嗯，為了快速找出月薪和年終獎(jiǎng)的最佳比例，做了一個(gè)簡(jiǎn)單的計(jì)算表。只要估算一下每年的現(xiàn)金收入，就能看到相應(yīng)的年終獎(jiǎng)。
只能賺50多萬(wàn)，應(yīng)該夠大多數(shù)人年薪，滿足大多數(shù)人的需求。
2.實(shí)物福利而不是津貼
與公司提供的福利相比，大多數(shù)人都希望得到盡可能多的現(xiàn)金。不幸的是，現(xiàn)金收入越高，稅收越高。
如果不是為了福利，你就不用交稅了。圖森模式被打破了。理論上講，按照國(guó)家規(guī)定，支付給個(gè)人的利益，無(wú)論是實(shí)物還是現(xiàn)金，都必須納稅。比如公司會(huì)對(duì)手機(jī)通訊費(fèi)，交通費(fèi)，房租補(bǔ)貼，甚至中秋節(jié)發(fā)的月餅米粉等進(jìn)行納稅。
但是說(shuō)出來(lái)有個(gè)好處。目前，集體享有的不可分割的非現(xiàn)金福利原則上不征稅。這就是實(shí)物福利避稅的思路。
注意，下面我想提供思路，但這只是一個(gè)思路。只要你有腦洞，就有很多辦法。適合自己和公司嗎？在什么情況下使用？給誰(shuí)用？值不值得用？這需要自我考慮
先說(shuō)大部分公司都有的手機(jī)通訊費(fèi)。運(yùn)營(yíng)商經(jīng)常有收話費(fèi)送手機(jī)的活動(dòng)。公司在運(yùn)營(yíng)商收話費(fèi)，算公司管理和營(yíng)銷費(fèi)用，送員工的手機(jī)是辦公用品。員工享受公司提供的通訊福利，通訊費(fèi)由公司支付，這筆錢不用交稅。
除了交通補(bǔ)貼，現(xiàn)在很多公司都給個(gè)人高額的交通補(bǔ)貼。這筆現(xiàn)金應(yīng)該依法納稅，但你也可以這樣做。公司買了一輛供個(gè)人使用的汽車。這輛車是公司的資產(chǎn)。在個(gè)人使用過(guò)程中，當(dāng)汽車計(jì)提折舊或個(gè)人離開(kāi)公司時(shí)，汽車將被出售或出租給個(gè)人。這樣既不會(huì)增加公司社保基數(shù)，也不會(huì)增加個(gè)稅。同時(shí)購(gòu)買車輛的發(fā)票也可以抵扣增值稅，一舉兩得。
以上方法比較適合高管。如果公司數(shù)量多，可以提供班車代替交通津貼。
還有的用公司房租代替房租補(bǔ)貼，用公司食堂代替飯錢等等。，都是用實(shí)物福利來(lái)避稅。
3.公司合作更換工資、傭金和傭金
前段時(shí)間恒大給著名經(jīng)濟(jì)研究員任澤平1500萬(wàn)年薪的消息震驚了朋友圈。有些人在咬舌，有些人不相信，有些人在計(jì)算任澤平的月收入和一年內(nèi)繳納的個(gè)人所得稅。
同時(shí)，這件事的真假毋庸置疑，但如果恒大真的以工資的形式給任澤平發(fā)1500萬(wàn)年薪，那對(duì)他來(lái)說(shuō)就太糟糕了。
國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，工薪階層中高收入人群越來(lái)越多，更何況任澤平年薪1500萬(wàn)，哪怕是100萬(wàn)。按照我的計(jì)算，按照最好的月薪年終稅務(wù)籌劃，你要交20萬(wàn)的稅，員工不到80萬(wàn)。
注:對(duì)于高收入人群，建議將公司支付的工資、提成、傭金通過(guò)公司注冊(cè)轉(zhuǎn)為公司間業(yè)務(wù)合作。
需要注意的是，這個(gè)避稅方案的前提是有實(shí)際業(yè)務(wù)，真正為公司提供銷售和咨詢服務(wù)。
這樣做之后，就不用交稅了。有的同學(xué)會(huì)說(shuō)，注冊(cè)一個(gè)公司是要花錢的。不要忘記，國(guó)家現(xiàn)在為小微企業(yè)提供許多優(yōu)惠待遇，以鼓勵(lì)企業(yè)合規(guī)。比如小微企業(yè)年收入不足50萬(wàn)，企業(yè)所得稅只有10%。在其他企業(yè)中，25%的小微企業(yè)不到一半。
以上是如何避稅以及如何有效合理避稅的相關(guān)內(nèi)容。綜合稅率最高可節(jié)省96%，大大減輕你的稅負(fù)。
