【/s2/】小規模報稅流程:小規模企業月度核算及報稅流程？-百度知道
展開全部 財會人員應該了解工作流程，更應該了解相關的財務軟件，稍有規模或管理水平高一點的企業均采信息化管理，應該知道如何使用軟件和如何設置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。3、根據記賬憑證登記明細分類賬。4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表。5、根據科目匯總表登記總賬。6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。具體內容1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金——應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。（關于主營業務收入及應交稅金，應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定。因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字）。5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類。6、注意問題：a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。報表問題企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充）你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。細節補充1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金。5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本。6、單位無工會組織的，不... 收起回答
小規模報稅流程:小規模納稅人做賬的一般流程——百度知道
展開全部 你好，具體如下：手工會計做帳流程一般說來，每月結賬時，應將賬戶的月末余額寫在本月最后一筆經濟業務記錄的同一行內。但在現金日記賬、銀行存款日記賬和其他需要按月結計發生額的賬戶（如各種成本、費用、收入的明細賬等），每月結賬時，還應將月末余額與本月發生額寫在同一行內，在摘要欄注明“本月合計”字樣。這樣做，賬戶記錄中的月初余額加減本期發生額等于月末余額，便于賬戶記錄的稽核。需要結計本年累計發生額的某些明細賬戶，每月結賬時，“本月合計”行已有余額的，“本年累計”行就不必再寫余額了。作為企業做賬財務人員都應該對此（手工帳）操作流程有所了解，才能更好的利用相關的財務軟件進行處理操作，目前，屬于中小型私營企業還是利用手工帳來完成帳務處理，規模較大或管理水平高一點的企業均采用財務軟件來完成帳務處理工作，但是兩者的帳務處理程序以及需要達到的目的是一樣的，利用計算機軟件操作要比手工帳減少了工作量、節省了時間，從目前中小型私營企業情況來看，企業財務會計核算，多數企業還是采用手工帳務處理方式完成工作，但是，隨著社會的發展，進步，財務軟件操作是必須的，你應該知道如何使用軟件及如何操作，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等，相對說使用財務軟件做帳更規范、快捷。但是，不管使用財務軟件或者手工帳來處理。首先必須了解、掌握生產企業財務核算結賬流程：一、生產企業大致會計結帳操作流程第一步：根據企業實際發生的業務單據進行編制記帳憑證，平常發生的經濟業務單據要及時準確的填制記帳憑證，規模大一點的企業為了反映現金、銀行存款、往來賬款、銷售收入等情況，憑證填制必須及時，以便給老板提供數字，一旦等老板需要數字在填制，可能就要被整，規模小一點的企業，由于企業業務較少，老板都心中有數，這時一般會計人員就月底一次性處理，然后在登記有關帳薄，具體結賬情況要根據企業性質結合老板的思路進行操作。確保我們財務人員在企業能夠起到相關的作用，讓老板更加重視財務人員，多匯報、多交流是我們做企業財務的關鍵。（1）編制憑證一般小型企業都在月底結算時才編制憑證，因為企業業務很少，老板自己心中有數，不用及時反映各財務狀況，月底處理好在反映企業狀況，企業規模較大的企業，賬務處理要及時一些，以防拖延會給企業造成不必要的損失，企業日常業務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：1.完稅憑證每月月初企業成功申報后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的應去稅務機關打印。取得憑證后及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。2.業務發票處理將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬后，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然后計算當月繳納稅金金額。3.費用類發票處理做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。4.成本計算及入賬處理對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的準確。及時編制制造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。5.做好費用計提及攤銷做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。6.歸集損益類科目，結轉本年利潤將所有單據入賬后應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入“本年利潤”科目，查看當月利潤實現情況。（具體填制憑證的處理方法見第二章企業憑證的填制及要求）。第二步：首先要組織生產統計報數，根據統計人員申報的有關數字進行各類數據核算，確保有關科目核算。其次就是根據企業購進的原材料（增值稅發票）作記帳憑證處理并登記有關增值稅明細帳薄，并及時反映增值稅進項情況，對于進項稅增值稅發票使用情況，要嚴格按照《增值稅管理暫行條理》進行使用與操作，確定進項稅認證情況。進項稅認定時間按稅務部門的要求自發票之日起90天內必須認證，否則作為放棄認定，月底（30日）前一定要確認發票認證情況，并確定好本月實際需要繳納的增值稅，月底前處理不夠... 收起回答
小規模納稅申報流程:小規模納稅人的會計處理和申報——百度知道
展開全部 總帳、明細帳、銀行存款及現金日記帳。申報就帶填好的增值稅申報表、資產負債表、損益表、現金流量表，沒有多少業務的可以不帶現金流量表。季度還有份所得稅申報表。如果網上申報就在申報后打印出來交稅局就可以了~！...
小規模報稅流程:小規模貿易公司報稅流程-百度知道
展開全部 每月1號至15號前，按國稅核定的稅額進行手工填寫小規模增值稅申報表或用電子申報軟件填寫、打印，然后U盤拷貝申報，交的報表有：小規模增值稅申報表、財務報表；如果是電子申報的，要帶已填寫并打包的小規模增值稅申報表、財務報表進行U盤拷貝提交。同時交納稅款。剛去做會計首先要拜訪公司的國稅專管員、地稅專管員了解公司一個月要交國稅的稅種及核定稅額，交地稅的稅種及稅率；第二、找出工商營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證看是否要年檢，并懸掛于辦公室，同時記下公司的營業執照號碼、注冊資本、注冊地址、經營項目、稅務登記證號碼、組織機構代碼證號碼備用；第三、制定公司財務制度、報帳流程，到公安局治安大隊雕刻公章（行政公章、財務專用章、合同專用章）、私章（法定代表人、會計、出納）；第四、購置財務辦公用品：電腦（帶U盤），打印機，電話機，財務軟件（可事半功倍）或者手工記帳單據（如憑證、帳薄、報表紙），打孔機（訂憑證用的）等便于開展工作；第五、搞清公司銀行帳戶金額、印簽章、支票，每月月頭拿銀行對帳單；第六、熟悉公司購進、銷售流程、公司客戶...... 收起回答
【/s2/】小規模納稅申報流程:小規模納稅人網上零申報的具體流程？
話不多說。看兩張圖
當然，僅僅兩張圖并不能說明什么。我建議題主打電話給專業公司咨詢
我在這里自我推薦一下。主頁有聯系方式
隨時等你~ ~
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小規模報稅流程:龔宇科普:小規模納稅人如何報稅
創業離不開稅收，但很多人對稅收一無所知，跟不上我國稅法的完善。然后下面龔宇介紹一下小規模納稅人如何報稅，希望對大家有所幫助。
小規模納稅人納稅申報方法
國稅應報資產負債表、利潤表、增值稅納稅申報表、年度所得稅報告和季度報告。
地方稅報表包括資產負債表、利潤表和現金流量表，納稅申報表包括附加稅、印花稅和個稅的報表。
每月初15日前報稅。
增值稅納稅申報流程:(小規模納稅人)
1.打開瀏覽器。如果使用QQ瀏覽器，下面的步驟似乎是不可能的。建議選擇其他瀏覽器。以山東省為例。百度搜索“山東省國家稅務局網上稅務平臺”，選擇官網
2.打開官網后，輸入賬號和密碼，登錄
3檢查主頁上要申報的項目
4.點擊左側“我的許可”，選擇“小規模納稅人增值稅申報”
5.點擊申報表附帶的信息，根據個人需要填寫需要填寫的信息，點擊保存
7.最后點擊“確認申報”選項，確認無誤后點擊“確認申報”
8.回到首頁查看申報結果
9.抄稅清卡
小規模納稅人的征收方式
小規模納稅人主要有三種征收方式:審計征收、支票征收和定期定額征收。
1.查賬征收:稅務機關根據納稅人提供的賬目反映的經營情況和適用的稅率計算納稅。本辦法一般適用于財務會計制度健全、能認真履行納稅義務的納稅人。
2.核定征收:稅務機關根據納稅人的從業人員、生產設備、原材料等因素，核定納稅人生產的應稅產品的產量和銷售額，并據此征收稅款。這種方法一般適用于會計賬簿不夠健全，但可以控制原材料或進出口銷售的納稅人。
3.定期定率征收:稅務機關通過典型調查確定戶與戶之間的營業額和收入額，并據此征稅。這種方法一般適用于沒有完整評估依據的小納稅人。
希望大家多了解一下俞公公介紹的小規模納稅人報稅問題。納稅是每個公民的義務，每個人都必須依法遵守。這是國家的強制性規定。現在中國稅法一年比一年健全，企業家面臨著不堪重負的局面。龔宇作為全國連鎖一站式創業服務平臺，隨時為您服務。如果你做不到，不想做，沒有時間做，你可以去找龔宇。我們一定會給你一個超乎想象的答案。因此，如果您有任何相關問題，可以咨詢龔宇專業服務人員。
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【/s2/】小規模報稅流程:小規模納稅人如何報稅(稅務處理流程)？[/s2/]
1、增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人 ） 國稅n說明：可填寫項為銷售額、減免稅額，其他數據為自動計算，或取自征管基礎數據，不允許修改。n確認申報，將增值稅申報報表填寫并保存成功后，點擊“我的權限”----小規模納稅人增值稅---增值稅確認申報，點擊此功能項后，系統自動審核校驗，凡填寫報表有不符合要求的，均提示出相應信息，用戶需根據提示信息修改相應申報表，保存成功后可再次上傳申報數據。頁面中看到申報成功字樣可表示本次申報成功。n 2、企業所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方核定征收,只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》 國稅
