企業(yè)報稅流程:新公司報稅流程-百度知道
展開全部 納稅申報流程1、增值稅申報納稅人應(yīng)在次月1日到15日內(nèi)自行或委托社會中介機構(gòu)到所在地國稅機關(guān)辦稅服務(wù)廳納稅申報窗口辦理納稅申報，申報里須持下列資料：（1）納稅申報表；（2）財務(wù)會計報表；2、企業(yè)所得稅納稅申報企業(yè)所得稅納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或季度終了十五日內(nèi)申報預(yù)繳，年度終了后5個月內(nèi)進(jìn)行年度申報（匯 總納稅成員企業(yè)和單位在季度終了十五日內(nèi)或年度終后5個月內(nèi)向所在地稅務(wù)機關(guān)報送申報表），也就是匯算清繳。申報時必須持下列資料：A、季度預(yù)繳（1）所得稅申報表；（2）財務(wù)會計報表及說明資料。B、年度匯繳（1）所得稅申報表；（2）所得稅申報表附表；（3）財務(wù)會計報表及說明資料；（4）其他資料。... 收起回答
【/s2/】企業(yè)納稅申報流程:企業(yè)納稅申報的基本流程是什么？
一般納稅人報稅時間 一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的報稅時間前到辦稅服務(wù)廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業(yè)發(fā)行窗 口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務(wù)窗口都可以辦理報稅工作。 報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項發(fā)票統(tǒng)計 表和增值稅銷項發(fā)票明細(xì)表，抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進(jìn)行存根聯(lián)補錄。 一般納稅人抄稅、報稅應(yīng)當(dāng)注意的事項： 一般納稅人抄稅、報稅時應(yīng)當(dāng)注意： 1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集； 2、一般納稅人 月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù) 窗口進(jìn)行非常規(guī)報稅并進(jìn)行存根聯(lián)補錄； 3、納稅人報稅后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報表數(shù)據(jù)進(jìn)行申報。 一般納稅人報稅程序： 1、月底前進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證解密 2、報稅前（至少在次月7日前）銷項發(fā)票抄稅（在中介機構(gòu)代開發(fā)票的一般由中介機構(gòu)代辦抄稅） 3、打印本月開票清單 4、網(wǎng)上報稅： A、如有開具普通發(fā)票，要導(dǎo)入 B、如取得可以抵扣的“四小票”（貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證），需要采集導(dǎo)入 C、主表自動生成后，根據(jù)開票清單，填列申報表中的“銷項明細(xì)” D、如有進(jìn)項轉(zhuǎn)出、已交稅金（一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期）等情況，需要填列 E、連同附報表格及會計報表一起網(wǎng)上申報、接收回執(zhí)、打印蓋章 5、確認(rèn)納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金 6、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡（如開票由中介機構(gòu)代理，則不需要你攜帶了）到稅務(wù)局大廳窗口進(jìn)行比對，如無誤，OK！如有問題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)異常崗處理。 小規(guī)模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%，與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項稅。 一般情況下，辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。 沒有收入的情況下（包括有收入而沒開發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的），則進(jìn)行零申報。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。 做憑證時稅金直接計提 小規(guī)模納稅人識別號填稅務(wù)登記證號 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱填主營項目 銷售額填不含稅收入金額 征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實際應(yīng)納稅額=銷售額*征收率。 應(yīng)補退稅額=本期實際應(yīng)納稅額 必填 小規(guī)模納稅人申報 1、增值稅，一般按月申報。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1+6%）*6%申報增值稅；商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1+4%）*4%申報增值稅。需要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報表應(yīng)該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)免費索取。 2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》 國稅，我們這邊全是網(wǎng)上申報，是用數(shù)字證書的，進(jìn)去了網(wǎng)站后會有提示。 地稅，也是在網(wǎng)上申報，不同的是有專門的軟件報稅，地稅給的1 、增值稅一般納稅人納稅申報 相關(guān)納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 1 、《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表 2 、《增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報表和分支機構(gòu)銷售明細(xì)表》 3 、《增值稅發(fā)票使用明細(xì)表》 4 、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報表》及電子數(shù)據(jù) 5 、《增值稅進(jìn)項稅金抵扣明細(xì)表》及電子數(shù)據(jù) 6 、財務(wù)報表 7 、《重點稅源調(diào)查表》（列入重點稅源企業(yè)） 8 、《增值稅納稅申報表附報資料表》 提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。 2 、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報 相關(guān)納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 1 、《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》 2 、財務(wù)報表 提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。 3 、消費稅納稅人納稅申報 相關(guān)納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 《消費稅申報表》及其附表（金銀飾品購銷存月報表） 提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。 5 、所得稅納稅人納稅申報 相關(guān)納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 1 、《企業(yè)所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業(yè)所得稅（季度）納稅申報表》、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報表 2 、財務(wù)報表 提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。 6 、扣繳義務(wù)人申報 相關(guān)納稅人 扣繳義務(wù)人報送相關(guān)資料 →受理審核→受理申報 1 、《代扣代繳稅款報告表》 2 、《代收代繳稅款報告表》 3 、財務(wù)報表 提供的資料... 收起回答
其他回答:第一步是在你的計費系統(tǒng)中報稅，并報告納稅情況。第二步，進(jìn)入國稅網(wǎng)，在納稅申報表1中填寫出票數(shù)量、實際銷售額、實際銷售稅額，然后保存。退出，點擊申報頁面上的自動生成，然后點擊報稅匯總表，看輸入輸出是否正確，看應(yīng)該交多少稅。寫在專用發(fā)票匯總表上，到稅務(wù)局報稅
其他回答:1。計算企業(yè)一個月的收入，計算應(yīng)納稅額
2。用CA申報納稅(沒有CA就去稅務(wù)局申報)
【/s2/】企業(yè)納稅申報流程:小規(guī)模企業(yè)的月度核算和納稅申報流程？-百度知道
展開全部 財會人員應(yīng)該了解工作流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財務(wù)軟件，稍有規(guī)模或管理水平高一點的企業(yè)均采信息化管理，應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細(xì)賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務(wù)流程是非常有必要的。1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表。5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實際會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。具體內(nèi)容1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定。3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金，應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定。因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）。5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類。6、注意問題：a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。報表問題企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。（管理，財務(wù)，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書補充）你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。細(xì)節(jié)補充1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報2、月末認(rèn)證（進(jìn)項稅）；月初抄稅（銷項稅）3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，職工教育費2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除）。4、三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金。5、流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)計入成本。6、單位無工會組織的，不... 收起回答
企業(yè)報稅流程:公司報稅流程有哪些
一般納稅人報稅時間 一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的報稅時間前到辦稅服務(wù)廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業(yè)發(fā)行窗 口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務(wù)窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項發(fā)票統(tǒng)計 表和增值稅銷項發(fā)票明細(xì)表，抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進(jìn)行存根聯(lián)補錄。一般納稅人抄稅、報稅應(yīng)當(dāng)注意的事項：一般納稅人抄稅、報稅時應(yīng)當(dāng)注意：1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；2、一般納稅人 月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù) 窗口進(jìn)行非常規(guī)報稅并進(jìn)行存根聯(lián)補錄；3、納稅人報稅后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報表數(shù)據(jù)進(jìn)行申報。一般納稅人報稅程序：1、月底前進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證解密2、報稅前（至少在次月7日前）銷項發(fā)票抄稅（在中介機構(gòu)代開發(fā)票的一般由中介機構(gòu)代辦抄稅）3、打印本月開票清單4、網(wǎng)上報稅：A、如有開具普通發(fā)票，要導(dǎo)入 B、如取得可以抵扣的“四小票”（貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證），需要采集導(dǎo)入 C、主表自動生成后，根據(jù)開票清單，填列申報表中的“銷項明細(xì)” D、如有進(jìn)項轉(zhuǎn)出、已交稅金（一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期）等情況，需要填列 E、連同附報表格及會計報表一起網(wǎng)上申報、接收回執(zhí)、打印蓋章5、確認(rèn)納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金6、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡（如開票由中介機構(gòu)代理，則不需要你攜帶了）到稅務(wù)局大廳窗口進(jìn)行比對，如無誤，OK！如有問題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)異常崗處理。小規(guī)模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%，與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項稅。一般情況下，辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。沒有收入的情況下（包括有收入而沒開發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的），則進(jìn)行零申報。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。做憑證時稅金直接計提 小規(guī)模納稅人識別號填稅務(wù)登記證號 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱填主營項目 銷售額填不含稅收入金額 征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實際應(yīng)納稅額=銷售額*征收率。應(yīng)補退稅額=本期實際應(yīng)納稅額 必填 小規(guī)模納稅人申報1、增值稅，一般按月申報。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1+6%）*6%申報增值稅；商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1+4%）*4%申報增值稅。需要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報表應(yīng)該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)免費索取。2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》國稅，我們這邊全是網(wǎng)上申報，是用數(shù)字證書的，進(jìn)去了網(wǎng)站后會有提示。地稅，也是在網(wǎng)上申報，不同的是有專門的軟件報稅，地稅給的1 、增值稅一般納稅人納稅申報 相關(guān)納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報1 、《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表2 、《增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報表和分支機構(gòu)銷售明細(xì)表》3 、《增值稅發(fā)票使用明細(xì)表》4 、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報表》及電子數(shù)據(jù)5 、《增值稅進(jìn)項稅金抵扣明細(xì)表》及電子數(shù)據(jù)6 、財務(wù)報表7 、《重點稅源調(diào)查表》（列入重點稅源企業(yè)）8 、《增值稅納稅申報表附報資料表》提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。2 、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報 相關(guān)納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報1 、《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》2 、財務(wù)報表 提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。3 、消費稅納稅人納稅申報 相關(guān)納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 《消費稅申報表》及其附表（金銀飾品購銷存月報表） 提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。5 、所得稅納稅人納稅申報 相關(guān)納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報1 、《企業(yè)所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業(yè)所得稅（季度）納稅申報表》、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報表2 、財務(wù)報表 提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。6 、扣繳義務(wù)人申報 相關(guān)納稅人 扣繳義務(wù)人報送相關(guān)資料 →受理審核→受理申報1 、《代扣代繳稅款報告表》2 、《代收代繳稅款報告表》3 、財務(wù)報表 提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。7 、延期申報申請 相關(guān)納稅人 納稅人申請 →... 收起回答
其他回答:我從稅務(wù)登記到小規(guī)模納稅人再到一般納稅人(臨時資格)，從國稅地稅零申報到現(xiàn)在正常申報，一路走過來，其中有期待，有欣喜，有失落，也有收獲...一直想找個時間整理一下，看看能不能幫到需要了解稅務(wù)流程的朋友，也感謝了在稅務(wù)流程上幫助過我的百度朋友。知識需要分享。我盡力把它們寫出來。請幫我糾正任何錯誤。我會盡快改正。1.進(jìn)行稅務(wù)登記，領(lǐng)取稅務(wù)登記證。稅務(wù)登記證上有兩個紅色大印章——浙江省國家稅務(wù)局和浙江省地方稅務(wù)局。當(dāng)然還包括納稅人的名稱、法定代表人、地址、注冊類型、經(jīng)營范圍等。具體內(nèi)容在國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局大廳全服務(wù)窗口辦理。二、申請自動扣稅地方稅務(wù)局是將“××縣地方稅費”一戶通“市專項委托征收協(xié)議書”，加蓋公章、法人章，當(dāng)場拿到稅務(wù)局，辦好后拿到以下注冊碼。國稅局為委托扣款協(xié)議，其中乙方需加蓋公章和法人章，丙方(銀行)需加蓋業(yè)務(wù)公章，未來申報的國稅將從本協(xié)議賬號中扣除。第三，申請網(wǎng)上報稅后，地稅局會給你一個注冊碼。取回后可以在浙江省地稅網(wǎng)注冊。一個注冊碼可以申請三個用戶號和密碼，以后只能用這三個用戶。網(wǎng)上報稅；需要注意的是，地稅局的地稅代碼不是浙江稅聯(lián)號。330421********，但是一個特殊的地稅代碼。網(wǎng)上報稅，需要在公司附近的電信局vpdn，vpdn。VPDN是虛擬撥號專用網(wǎng)技術(shù)的縮寫。它是基于撥號用戶的虛擬專用撥號網(wǎng)絡(luò)服務(wù)。它利用ip網(wǎng)絡(luò)的承載功能，結(jié)合相應(yīng)的認(rèn)證和授權(quán)機制，在公共網(wǎng)絡(luò)中建立專用的虛擬數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)。網(wǎng)上報稅時，必須先連接vpdn，再連接國稅局網(wǎng)上報稅系統(tǒng)。這里的國稅號是前面說的稅務(wù)登記證上的號碼。在創(chuàng)業(yè)初期進(jìn)行零申報，即資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、企業(yè)信息采集表等。用0填充，然后單擊聲明就好了。記住，報稅會在稅務(wù)登記后的那個月進(jìn)行，不管你有沒有銷售收入！4.如何申請一般納稅人(行業(yè))臨時資格/或進(jìn)入輔導(dǎo)期(業(yè)務(wù))。先去稅務(wù)大廳的整個服務(wù)窗口，獲取申請一般納稅人臨時資格所需的文件清單。同時，工作人員會根據(jù)你所在企業(yè)的性質(zhì)給你幾個一式三份的表格:1。增值稅一般納稅人申請確認(rèn)書；2.增值稅一般納稅人臨時認(rèn)定申請調(diào)查表(附表)；3.除上述以外的增值稅專用發(fā)票最高開票限額表空白鴿加蓋公章后需填寫以下附件:1。稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件(復(fù)印件)2份。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件4份。稅務(wù)登記證復(fù)印件。開戶許可證復(fù)印件。企業(yè)法定代表人身份證7。驗資報告復(fù)印件。外購固定資產(chǎn)發(fā)票復(fù)印件。財務(wù)主管，會計和稅務(wù)人員的會計證復(fù)印件。加蓋法人印章/公章的一般納稅人臨時資格申請表11。經(jīng)公證處公證的房產(chǎn)證或工廠租賃合同與稅務(wù)登記證原件一并提交至全程服務(wù)窗口，主管將在兩周內(nèi)到公司進(jìn)行工廠檢查。同時要提醒的是，財務(wù)室一定要有防盜裝置(防盜門、防盜窗)，如果墻面有玻璃最好做防盜窗，保險柜要與地面或墻面固定。如果固定裝置在檢查后一周內(nèi)沒有解決，特別監(jiān)督員將退回零件，并命令在兩周內(nèi)不再發(fā)送零件。專管員通知你的時候，稅務(wù)機關(guān)的簽字蓋章會出現(xiàn)在《增值稅一般納稅人認(rèn)定申請表》和《增值稅一般納稅人臨時認(rèn)定申請調(diào)查表》(附表)上，上面會注明你公司什么時候是一般納稅人，然后一般納稅人臨時資格申請就算完成了。一般納稅人的納稅申報流程:1。平時取得的增值稅發(fā)票證明可以在月底前90天內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證(可以在第10個納稅窗口后取得認(rèn)證，或者簽訂協(xié)議，自己公司網(wǎng)上認(rèn)證)。2.開票(金稅卡開具，一般納稅人確認(rèn)，送培訓(xùn))。3.復(fù)制納稅申報表(下個月10號之前。在金稅卡中選擇報稅。記得復(fù)制當(dāng)前數(shù)據(jù)進(jìn)行納稅申報。好的。申報當(dāng)期增值稅后，打印一張“專用發(fā)票金稅卡數(shù)據(jù)統(tǒng)計表”，連同金稅卡一起帶到稅務(wù)局。) 4.申報增值稅。就是填申報表，可以網(wǎng)上填，也可以手工填。目前江蘇的規(guī)定是先辦理納稅申報，再復(fù)印ic卡。(10點前)5。所得稅申報，每季度后15天內(nèi)填表。6.當(dāng)月的增值稅發(fā)票只能在6、ic卡上稅后才能購買。如果被批準(zhǔn)為一般納稅人，就要開始6個月的輔導(dǎo)期，增值稅發(fā)票最多只能買25份。而且都是萬元票，買之前還要提前交稅。
【/s2/】企業(yè)報稅流程:如何網(wǎng)上報稅？這是最完整的網(wǎng)上報稅流程
一、網(wǎng)上報稅流程如下:
(一)開業(yè)方式
登錄國家稅務(wù)總局網(wǎng)站，通過“網(wǎng)上稅務(wù)管理”欄目進(jìn)入。點擊“注冊”，將出現(xiàn)一個申請表。在表格中填寫相關(guān)欄目，然后點擊“提交”。提交成功后，打印申請表并加蓋公章，攜帶申請表、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、納稅申報方式申請審批表(可在網(wǎng)站“下載中心”——“表格及憑證”欄下載)到主管稅務(wù)機關(guān)申請開通權(quán)限。
(2)使用方法
權(quán)限開放后，納稅人還通過國家稅務(wù)總局網(wǎng)站進(jìn)入“網(wǎng)上報稅”欄目，輸入用戶名和密碼(用戶名為納稅人識別號，密碼為納稅人注冊時設(shè)置的密碼)。
點擊"申報征收"->點擊"小規(guī)模納稅人增值稅"->下的"進(jìn)入申報"按鈕進(jìn)入申報期，點擊"進(jìn)入申報"->在申報表界面輸入申報數(shù)據(jù)-->點擊"計算"->核對數(shù)據(jù)后點擊"提交"。系統(tǒng)提示應(yīng)用成功，用戶已完成該應(yīng)用的所有操作。
接下來，納稅人可以點擊“打印申報表”(或稍后打印)，或點擊“現(xiàn)在納稅”完成納稅。具體步驟如下:
進(jìn)入“網(wǎng)上納稅”頁面后，顯示企業(yè)當(dāng)前待處理的稅種列表，在“待處理稅種”欄中可以查看某一稅種的欠稅金額明細(xì)。納稅人選擇本次希望繳納的行，點擊“繳納稅款”按鈕，系統(tǒng)自動扣繳稅款。系統(tǒng)提示納稅成功，用戶已完成本次納稅的所有操作。
二、注意事項
(1)納稅人前一個月未申報或當(dāng)期未申報的，不允許網(wǎng)上申報，應(yīng)到主管稅務(wù)局辦稅處辦理。
(二)納稅人在申請網(wǎng)上納稅申報前，應(yīng)確保納稅賬戶有足夠的余額。如因賬戶余額不足導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)及時補足銀行存款，從【申報征收】首頁直接進(jìn)入【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行納稅。因其他原因扣款不成功的，納稅人應(yīng)記錄錯誤原因，并及時通知主管稅務(wù)局。
(3)納稅人應(yīng)在當(dāng)前納稅申報期結(jié)束前在網(wǎng)上納稅。如發(fā)生滯納金，系統(tǒng)將根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定，按日自動收取滯納金萬分之五的滯納金。
(4)使用網(wǎng)上納稅申報的納稅人成功納稅后，在銀行打印電子納稅憑證作為納稅的會計憑證(操作同電話申報)。
(五)進(jìn)行網(wǎng)上申報的納稅人，通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報表查詢功能，將納稅申報表打印在A4紙上，并按照規(guī)定將納稅申報表與財務(wù)報表一式兩份裝訂在一起，于1月和7月報送主管稅務(wù)局辦稅處申報窗口。
(六)網(wǎng)上納稅申報不適用于采用“定期定額”納稅的小規(guī)模納稅人。目前系統(tǒng)無法辦理小規(guī)模納稅人免稅申報(系統(tǒng)修改后會通知銀行)。同時，納稅人暫時不能在網(wǎng)上申報所得稅。
(七)網(wǎng)上申報未納稅或申報成功，納稅后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤的，必須攜帶完整、準(zhǔn)確的納稅申報表到主管稅務(wù)局前臺辦理。
資料來源:國家稅務(wù)總局
附件:16G數(shù)據(jù)包，具備初級會計、cpa、會計、excel所有技能，評論里放門戶。
【/s2/】公司報稅流程:如何為新注冊的公司報稅和記賬？
新注冊公司拿到工商執(zhí)照（三證合一的），刻好公章、財務(wù)章、法人章（因為三證合一了，發(fā)票章也可以刻好）
一、去銀行開基本戶。
大概5到15個工作日賬戶批下來，拿到開戶許可證和信用機構(gòu)代碼證
二、國稅開業(yè)登記
1、帶好所有的資料，去公司成立的區(qū)國稅大廳。稅局會根據(jù)你的企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營范圍資格認(rèn)定和核定稅種、票種。
2、現(xiàn)在基本都是網(wǎng)上辦稅，需要購買金稅盤。開業(yè)在稅局會有兩家稅務(wù)服務(wù)企業(yè)的稅盤供你選擇。
3、買好稅盤后，要開通網(wǎng)上辦稅功能，發(fā)行稅盤。
4、辦好后，就可以首次領(lǐng)發(fā)票了。別忘了領(lǐng)取網(wǎng)上繳款的三方協(xié)議。
三、地稅開業(yè)登記
1、營改增過后，都是要先去國稅再去地稅備開業(yè)登記，同樣帶上所有的資料。也會核你的稅種。一般是有城建、教附等附加稅和個稅、印花稅等。
2、同樣領(lǐng)網(wǎng)上繳款的三方協(xié)議。
四、掛三方協(xié)議
填好三方協(xié)議，送去銀行基本戶掛上，并將掛好的協(xié)議再交給稅務(wù)局驗證。
五、日常經(jīng)營
至此，開業(yè)過程才算完成，然后就是每個月做賬報稅了。
1、按照各自情況設(shè)置報銷流程，付款、做賬。
2、按照申報日期報稅。國稅、地稅都要報，沒有資金往來也要零申報。未申報是要罰款的。
每個地區(qū)流程會有些許差異，但大致道理相同。開公司后就涉及到與相關(guān)行政管理部門打交道，例如工商局、稅務(wù)局。一定要符合他們的工作流程。
有很多小企業(yè)開辦過后，幾個月都沒有業(yè)務(wù)，也沒有專門的財務(wù)人員，等到發(fā)現(xiàn)后，已經(jīng)被拉進(jìn)異常名單，肯定是要罰款并留下檔案。
還有就是經(jīng)常企業(yè)的工商年檢忘記申報。
理論和實務(wù)還是會有很多差異，自己跑下來一遍基本就了解了，如果沒有時間，可以直接請個代賬公司。
企業(yè)報稅流程:2.0月初開票系統(tǒng)復(fù)制的報稅流程
首先，小規(guī)模企業(yè)在月初復(fù)制納稅申報流程:
1.開票軟件版本為V2.0.10.150426及以上。每個月初，你只需要輸入發(fā)票軟件。進(jìn)入系統(tǒng)后，軟件自動完成復(fù)制報稅和清卡操作。如圖1所示，不需要報告和總結(jié)要點以及遠(yuǎn)程清除卡片。一般情況下，整個流程必須在15號之前完成，否則金稅號牌會被鎖定。特別是沒有特殊情況不要點擊“稅務(wù)局報稅”按鈕。
圖一
2.開票軟件版本低于V2.0.10.150426，每月初打開開票軟件后，需要手動點擊按鈕“稅務(wù)處理-遠(yuǎn)程復(fù)制”；點擊“遠(yuǎn)程清卡”按鈕，完成復(fù)制納稅申報表。如圖2所示，正常情況下整個流程必須在15號之前完成，否則會鎖定金稅板。特別是，記住沒有特殊情況不要點擊“稅務(wù)局申報納稅”按鈕
圖2:
二、一般納稅人在月初復(fù)制納稅申報流程:
1.開票軟件版本為2.0.10.150426或以上。每個月初，你只需要進(jìn)入開票軟件，系統(tǒng)會自動復(fù)制報稅單。不需要點擊“報稅處理-報表匯總”按鈕，然后在國稅網(wǎng)站上制作申報數(shù)據(jù)，提交成功。-最后再次進(jìn)入進(jìn)銷存軟件系統(tǒng)，系統(tǒng)會自動清卡，不需要點擊“報稅處理-遠(yuǎn)程清卡”特別是沒有特殊情況不要點擊‘稅務(wù)局報稅’按鈕。
圖3:
2.開票軟件版本為V2.0.10.150426及以下。每個月初都要進(jìn)入進(jìn)銷存軟件。系統(tǒng)不會自動復(fù)制納稅申報單。需要手動點擊“報稅處理-遠(yuǎn)程申報”按鈕。其次，申報數(shù)據(jù)在國稅網(wǎng)站完成并提交成功。最后，再次進(jìn)入開票軟件時，需要手動點擊“報稅處理-遠(yuǎn)程申報-遠(yuǎn)程清卡”按鈕。特別是沒有特殊情況不要點擊“稅務(wù)局報稅”按鈕。
圖4:
三、檢查企業(yè)計費軟件版本的方法有:
1計費軟件登錄界面，如下圖所示:
2.進(jìn)入開票系統(tǒng)后，顯示上邊框，如下圖所示:
3.進(jìn)入計費系統(tǒng)，點擊幫助-關(guān)于，如下圖所示:
4.如何檢查「稅」是否申報成功？
點擊【納稅申報處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票和普通增值稅發(fā)票】，如下圖:
注:滿足圖中紅字標(biāo)注的兩個條件，即表示上個月的稅已備案，卡已清算成功。
