小規(guī)模公司的納稅申報流程:小規(guī)模貿(mào)易公司的納稅申報流程
每月1號至15號前，按國稅核定的稅額進(jìn)行手工填寫小規(guī)模增值稅申報表或用電子申報軟件填寫、打印，然后U盤拷貝申報，交的報表有：小規(guī)模增值稅申報表、財務(wù)報表；如果是電子申報的，要帶已填寫并打包的小規(guī)模增值稅申報表、財務(wù)報表進(jìn)行U盤拷貝提交。同時交納稅款。
剛?cè)プ鰰嬍紫纫菰L公司的國稅專管員、地稅專管員了解公司一個月要交國稅的稅種及核定稅額，交地稅的稅種及稅率；第二、找出工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證看是否要年檢，并懸掛于辦公室，同時記下公司的營業(yè)執(zhí)照號碼、注冊資本、注冊地址、經(jīng)營項目、稅務(wù)登記證號碼、組織機構(gòu)代碼證號碼備用；第三、制定公司財務(wù)制度、報帳流程，到公安局治安大隊雕刻公章（行政公章、財務(wù)專用章、合同專用章）、私章（法定代表人、會計、出納）；第四、購置財務(wù)辦公用品：電腦（帶U盤），打印機，電話機，財務(wù)軟件（可事半功倍）或者手工記帳單據(jù)（如憑證、帳薄、報表紙），打孔機（訂憑證用的）等便于開展工作；第五、搞清公司銀行帳戶金額、印簽章、支票，每月月頭拿銀行對帳單；第六、熟悉公司購進(jìn)、銷售流程、公司客戶......
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其他回答:國稅:【/h/】1入戶申報:每月15日前(遇節(jié)假日順延)，按貴公司上月總開票金額計算增值稅，帶公章，到國稅局前臺領(lǐng)取兩份小規(guī)模納稅人增值稅申報表，填寫好貴公司上月相關(guān)數(shù)據(jù)，然后交給前臺，就完事了。
2。網(wǎng)上申報:在國稅局申請數(shù)字證書，然后持?jǐn)?shù)字證書在國家稅務(wù)總局稅務(wù)局登錄。輸入登錄密碼后，進(jìn)入稅收征收，進(jìn)行正常申報。申請后記得點擊網(wǎng)上繳稅！【/h/】地稅:廣東省地方稅務(wù)局全面開通網(wǎng)上報稅系統(tǒng)。報稅時可以直接登錄廣東地稅網(wǎng)上稅務(wù)所。輸入帳戶名:是貴公司的地稅電腦代碼，密碼可以是初始密碼，也可以是自行確定的。進(jìn)入后可以直接申報。切記，最好在申報后，在涉稅提醒欄中檢查是否所有已審批的稅種都已申報！
其他回答:汽車貿(mào)易公司小規(guī)模報稅:
應(yīng)交增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規(guī)模納稅人，月報)；【/h/】應(yīng)交增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17%-進(jìn)貨金額(不含稅)* 17%(適合一般納稅人)；【/h/】應(yīng)交城建稅=應(yīng)交增值稅*7%(月報)；【/h/】應(yīng)付教育費附加=應(yīng)交增值稅*3%(月報)；【/h/】應(yīng)繳納地方教育費附加=應(yīng)繳納增值稅*3%(月報)。【/h/】所得稅:【/h/】所得稅=總利潤*稅率為25%，季報(符合條件的小型微利企業(yè)所得稅稅率為20%，小型微利企業(yè)是指從事國家不限制或禁止的行業(yè)并符合以下條件的企業(yè):工業(yè)企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人員不超過100人，總資產(chǎn)不超過3000萬元。其他企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人員不超過80人，總資產(chǎn)不超過1000萬元)；【/h/】個人所得稅(月報):【/h/】代扣代繳，無論工資是否超過3500元，所有員工均全額申報。應(yīng)納個人所得稅(個人按工資、薪金計算的應(yīng)納稅額，月收入減去個人應(yīng)負(fù)擔(dān)的“五險一金”等項目，扣除允許費用3500元后的余額，即為應(yīng)納稅所得額。
應(yīng)納個人所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-快速扣除。【/h/】印花稅:【/h/】凡在中華人民共和國境內(nèi)著書立說，領(lǐng)取《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列憑證的單位和個人，均為印花稅納稅人，應(yīng)按規(guī)定繳納印花稅。
稅目稅率表
稅目稅率或稅金
購銷合同0.3‰
加工合同0.5‰
建筑工程勘察設(shè)計合同0.5‰
建筑安裝工程合同0.3‰
物業(yè)租賃合同1貸款合同0.05‰
財產(chǎn)保險合同1‰
技術(shù)合同0.3‰
產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓文件0.5‰
【/s2/】小規(guī)模公司報稅流程:小規(guī)模企業(yè)月度核算及報稅流程？-百度知道
展開全部 財會人員應(yīng)該了解工作流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財務(wù)軟件，稍有規(guī)模或管理水平高一點的企業(yè)均采信息化管理，應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細(xì)賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務(wù)流程是非常有必要的。1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表。5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實際會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。具體內(nèi)容1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定。3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金，應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定。因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）。5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類。6、注意問題：a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。報表問題企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。（管理，財務(wù)，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書補充）你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。細(xì)節(jié)補充1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報2、月末認(rèn)證（進(jìn)項稅）；月初抄稅（銷項稅）3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，職工教育費2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除）。4、三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金。5、流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)計入成本。6、單位無工會組織的，不... 收起回答
小規(guī)模公司報稅流程:小規(guī)模貿(mào)易公司報稅流程-百度知道
展開全部 每月1號至15號前，按國稅核定的稅額進(jìn)行手工填寫小規(guī)模增值稅申報表或用電子申報軟件填寫、打印，然后U盤拷貝申報，交的報表有：小規(guī)模增值稅申報表、財務(wù)報表；如果是電子申報的，要帶已填寫并打包的小規(guī)模增值稅申報表、財務(wù)報表進(jìn)行U盤拷貝提交。同時交納稅款。剛?cè)プ鰰嬍紫纫菰L公司的國稅專管員、地稅專管員了解公司一個月要交國稅的稅種及核定稅額，交地稅的稅種及稅率；第二、找出工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證看是否要年檢，并懸掛于辦公室，同時記下公司的營業(yè)執(zhí)照號碼、注冊資本、注冊地址、經(jīng)營項目、稅務(wù)登記證號碼、組織機構(gòu)代碼證號碼備用；第三、制定公司財務(wù)制度、報帳流程，到公安局治安大隊雕刻公章（行政公章、財務(wù)專用章、合同專用章）、私章（法定代表人、會計、出納）；第四、購置財務(wù)辦公用品：電腦（帶U盤），打印機，電話機，財務(wù)軟件（可事半功倍）或者手工記帳單據(jù)（如憑證、帳薄、報表紙），打孔機（訂憑證用的）等便于開展工作；第五、搞清公司銀行帳戶金額、印簽章、支票，每月月頭拿銀行對帳單；第六、熟悉公司購進(jìn)、銷售流程、公司客戶...... 收起回答
小規(guī)模公司報稅流程:小規(guī)模納稅人如何每月報稅-百度知道
展開全部 繳稅是要在網(wǎng)上進(jìn)行申報繳納，小規(guī)模納稅人主要稅種有增值稅和企業(yè)所得稅。 1、登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)。 2、在國稅局官網(wǎng)的網(wǎng)頁上的右側(cè)有“辦稅服務(wù)廳登錄” 3、選擇“國稅納稅人登錄”并進(jìn)入 4、輸入納稅人識別號和密碼登錄進(jìn)去之后就可以進(jìn)行納稅申報了。 納稅人識別號是稅務(wù)登記證上最長的那一串?dāng)?shù)字，納稅人的密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼，密碼可以在首次登陸之后進(jìn)行更改。 國稅申報完成之后，就需要進(jìn)行地稅的納稅申報。 1、進(jìn)入地稅局官網(wǎng)； 2、選擇“電子稅務(wù)局”登陸進(jìn)入； 3、進(jìn)去之后會顯示登錄頁面，電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報、網(wǎng)上查詢等各種功能； 4、申報繳稅需要登錄系統(tǒng)，可以通過所綁定的手機號，憑驗證碼登陸。 國稅和地稅都需要申報。 地稅系統(tǒng)現(xiàn)在都是采用手機動態(tài)驗證碼登錄，需要去稅務(wù)辦理綁定。... 收起回答
【/s2/】小規(guī)模公司報稅流程:企業(yè)一般每個月需要報哪些稅？流程是怎樣的？38套超級實用的報稅策略郵票在這里？？？
無論公司規(guī)模大小，稅務(wù)登記都會在登記后30天內(nèi)完成。按照現(xiàn)在的多證融合，稅務(wù)登記會自動登記，但還是要進(jìn)行稅務(wù)審核，然后開始日常報稅。逾期則涉嫌偷稅漏稅。之后不僅需要補報稅，還要接受罰款；如果公司取消，那么之前的“債務(wù)”就要補上，還會增加很多不必要的麻煩。
今天，邊肖為大家編制了一個超級實用的納稅申報策略，包括納稅申報、納稅申報流程、各行業(yè)納稅申報操作、月末結(jié)轉(zhuǎn)等會計處理教程。
在文章的最后有一套完整的信息收集方法
首先我們來看看:企業(yè)經(jīng)常需要申報的稅種有哪些？
最常見的有:
1)個人所得稅(使用自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶，計算機操作)
需要下載軟件安裝，可以從電子稅務(wù)局下載。安裝后，計算機的桌面顯示如下:
納稅申報在以下界面以“綜合收益申報”開始。納稅人在微信對應(yīng)界面需要法人授權(quán)，法人首先需要微信實名認(rèn)證。
即公司所有員工的工資表上報稅務(wù)系統(tǒng)，個人所得稅由公司代扣代繳。每月15日前報告。
2)企業(yè)增值稅，每月15日前或下季度第一個月15日前為小規(guī)模納稅人(PC網(wǎng)站報稅或微信報稅，相同登錄密碼)
https://www.sztax.gov.cn電子稅務(wù)局網(wǎng)站報稅，深圳電子稅務(wù)局網(wǎng)站報稅
見下圖:
或者在電子稅務(wù)局(申報客戶端)，需要電腦下載安裝。
也可以用微信報稅，尤其是一鍵零申報更方便:
首先關(guān)注微信官方賬號，比如“深圳稅務(wù)號”
圖中“實名征稅”用于法人實名認(rèn)證、稅務(wù)人員授權(quán)等。點擊“微信稅務(wù)局”進(jìn)行稅務(wù)，點擊“微助手”進(jìn)行發(fā)票預(yù)約等。
點擊微信稅務(wù)局后面界面。
3)企業(yè)所得稅，對于小規(guī)模納稅人(PC網(wǎng)站報稅或微信報稅，登錄密碼相同)，每月15日前或下季度第一個月15日前，特別是申請一鍵零時不要忘記此項。
4)企業(yè)年度所得稅應(yīng)在每年5月30日前結(jié)算繳納。
5)企業(yè)年報(同類業(yè)務(wù)一并列出)，每年6月30日前完成。
PS:如果需要全套的報稅信息，可以留言評論“報稅”。
【/s2/】小規(guī)模公司報稅流程:2019年小規(guī)模納稅人最新申報流程(附案例)【/s2/】
2019最新小規(guī)模增值稅申報輔導(dǎo)，流程+案例，會計必備！
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一、小規(guī)模增值稅申報流程
小規(guī)模納稅人按季申報，每月需要使用稅控設(shè)備登錄，系統(tǒng)會自動復(fù)制納稅申報表。目前，小規(guī)模納稅人也需要申報和比較，所以請在季度報告月中注意以下幾點:
1.小規(guī)模納稅人只有先抄了稅才能正常申報。不使用稅控設(shè)備復(fù)制納稅申報表的納稅人不能進(jìn)行網(wǎng)上申報。
2.小規(guī)模納稅人申報時，應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報單，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后，方可正常申報。如果申報比對失敗，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人對比不符原因，指導(dǎo)納稅人修改申報數(shù)據(jù)。納稅人需要根據(jù)系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報數(shù)據(jù)，滿足系統(tǒng)比對后才能正常上傳申報數(shù)據(jù)。
3.納稅人通過正常比對后，可以正常清卡解鎖。納稅人經(jīng)反復(fù)核對未能正常申報的，可按系統(tǒng)提示正常申報，但暫不扣繳稅款，憑代理人的證件通行證、稅控設(shè)備、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、身份證到辦稅服務(wù)大廳辦理相關(guān)申報事宜。
季度申報完成后，注意以下幾點:首先在網(wǎng)報軟件中檢查申報或扣款是否成功；其次，檢查卡是否在稅控系統(tǒng)中及時清算，以避免不便。
2.小規(guī)模納稅人申報表
1.增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)(必填)。
2.增值稅納稅申報表附加信息(適用于小規(guī)模納稅人)(可選)。本表由扣除銷售服務(wù)的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人不填寫。
3.增值稅減免稅申報清單(可選)。本表為一般增值稅納稅人和小規(guī)模增值稅納稅人共用。享受增值稅減免稅的小規(guī)模增值稅納稅人應(yīng)填寫此表。小規(guī)模增值稅納稅人發(fā)生專用設(shè)備費用、技術(shù)維護(hù)費用和購買稅控收款機費用的，也需填寫此表。只享受月銷售額不超過10萬元(每季度繳納30萬元)免征增值稅政策或未達(dá)到起征點的小規(guī)模納稅人無需填寫此表。
增值稅三項小微優(yōu)惠政策
根據(jù)《關(guān)于實施小微企業(yè)包容性減稅政策的通知》和《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策征收管理的公告》，
小規(guī)模納稅人有增值稅應(yīng)稅銷售行為，月銷售總額不超過10萬元(一個季度為一個納稅期，季度銷售不超過30萬元)的，免征增值稅。
小規(guī)模納稅人從事增值稅應(yīng)稅銷售，月銷售總額超過10萬元，但扣除本期房地產(chǎn)銷售額后，不超過10萬元，銷售的商品、服務(wù)、勞務(wù)和無形資產(chǎn)免征增值稅。
適用增值稅差別稅收政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規(guī)定的增值稅免稅政策。
按照固定期限納稅的小規(guī)模納稅人可以選擇一個月或者一個季度納稅，一旦選擇，一個會計年度內(nèi)不能變更。
實施期限為2019年1月1日至2021年12月31日。
4.小型申報表填寫注意事項和要點
1.注意商品和服務(wù)欄和服務(wù)、房地產(chǎn)、無形資產(chǎn)欄，分別填寫相應(yīng)的收入。如果列中有錯誤，將影響稅務(wù)屬性。
2.如果可以享受小微政策，可以直接填寫9行以下的普通發(fā)票收入，不填寫1-8行的數(shù)據(jù)。注意代開或自開增值稅專用發(fā)票的收入，填寫8行以上，一般填寫1-2行。
3.開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，應(yīng)按3%和5%的征收率，填寫增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)第2欄和第5欄“稅務(wù)機關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票銷項稅額”的“本期數(shù)”對應(yīng)欄目。
4.差額納稅人根據(jù)差額后的收入計算是否享受微觀政策。
填寫增值稅納稅申報表要點(適用于小規(guī)模增值稅納稅人)
填寫增值稅納稅申報表附頁信息要點(適用于小規(guī)模納稅人)
《應(yīng)稅服務(wù)項目抵扣清單》是指差異納稅人填寫的差異納稅憑證明細(xì)。其中“憑證類型”填寫:“發(fā)票”、“財務(wù)票據(jù)”、“境外回單”；如果沒有數(shù)字或者數(shù)字不足，可以填零。列表中“合計”欄數(shù)據(jù)中的“允許扣除項目金額”應(yīng)與(三)本期扣除項目金額欄數(shù)據(jù)一致。
這里收集幾個案例供你舉一反三，正確填寫小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表！5.一般報告案例
如某小規(guī)模納稅人季度申報2019年1月銷售商品收入7萬元(不含稅收收入，下同)，2月加工修理修配收入5萬元，3月應(yīng)稅勞務(wù)收入4萬元，扣除差額(差額后，下同)銷售房地產(chǎn)收入15萬元，稅務(wù)機關(guān)開具房地產(chǎn)銷售增值稅專用發(fā)票。增值稅怎么申報？
答:納稅人第一季度增值稅應(yīng)稅銷售額為31萬元，季度銷售額扣除房地產(chǎn)銷售額15萬元為16萬元，但房地產(chǎn)銷售額15萬元應(yīng)按規(guī)定征稅。
6.自開增值稅專用發(fā)票應(yīng)用案例
比如一個小規(guī)模納稅人，按月申報，1月份銷售商品，開具增值稅專用發(fā)票4萬元，增值稅普通發(fā)票3萬元，無發(fā)票3萬元。一月份怎么申報增值稅？
答:納稅人1月份銷售商品收入合計10萬元，其中開具普通發(fā)票收入6萬元、無發(fā)票收入可免稅，開具增值稅專用發(fā)票收入4萬元應(yīng)繳納增值稅1.2萬元。
7 .小微企業(yè)申報表填寫情況
比如某小規(guī)模納稅人季度申報2019年1月銷售商品收入7萬元，2月加工修理修配收入5萬元，3月應(yīng)稅勞務(wù)收入4萬元，同時銷售房產(chǎn)收入14萬元。第一季度增值稅怎么申報？
答:4月份，第一季度申請增值稅時，商品、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)、房地產(chǎn)的銷售額之和要一并計算。納稅人第一季度銷售總額不超過30萬元的，可享受小規(guī)模納稅人增值稅免稅政策，根據(jù)免稅申報情況在第十欄填寫相應(yīng)欄目。
差異納稅申報八例
例如，2019年1月，某建筑行業(yè)小規(guī)模納稅人(按月納稅)從建筑服務(wù)中獲得31.27萬元含稅收入，向其他建筑企業(yè)支付22萬元分包款。一月份增值稅怎么申報？
答:小規(guī)模納稅人當(dāng)月扣除分繳后的銷售額為9萬元，不超過10萬元的免稅標(biāo)準(zhǔn)。因此，小規(guī)模納稅人當(dāng)月可享受免稅政策，扣除差額后以9萬元填寫申報表第十欄，差額部分填寫申報表附信息。
增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)；
【/s2/】小規(guī)模公司報稅流程:愛！整套小規(guī)模復(fù)制報稅流程一目了然，會計很快就隱藏起來了[/s2/]
俗話說:財稅不分離，會計不征稅不是好財政！那么作為一個財稅人員，不僅要做賬，還要出報表，不僅要出四張報表一張票據(jù)，還要出老板和管理層要求我們出的一些統(tǒng)計報表。還有報稅和社保，報稅很重要。如果你不按時報稅，你可能會受到相應(yīng)的懲罰。所以今天有兩點要告訴你，一是抄報稅，二是如何填寫增值稅報表:
目錄
首先，復(fù)制納稅申報流程
1.航空航天信息版本
手工操作過程
常見問題
白王金富本
1.在線報紙復(fù)印流程
常見問題
