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在深圳開錯增值稅專用發票怎么辦

更新時間：2021-02-24 16:30:42

作為增值稅專用發票通常在納稅人銷售貨物或發送應稅勞務時開具，購買方根據公司章程抵扣進項稅額的特殊憑證，其管理規范直接關系到企業的切身利益。 1.如果金額或稅款多開或少開，買賣雙方都沒有記賬，買方可以退回原發票和抵扣(貨物銷售發票可以退回發票)，賣方從一開始就開出準確的發票，賣方在原發票、抵扣和記賬上加蓋“報廢”章，粘貼在原存根聯后面，注明原因。 2.深圳注冊公司小系列告訴你金額和稅額少填，同時一方或雙方已經建帳，賣家可以根據少開的差額用藍色補開專用發票，并在備注欄注明情況，同時少開的金額要進行稅務申報。 3.金額和稅額都填了，同時一方或者雙方都做了核算。(1)如果賣方做了賬務處理，但買方沒有做賬務處理，買方可以將發票原件和扣款退還給賣方，賣方將退回銷售，然后從頭開具。從頭填寫發票日期，從一開始就申報納稅。賣方在退貨時，可以將買方退回的發票和扣款填寫在同一張專用紅字發票上，撕下記賬聯，作為抵扣銷項稅的憑證。不得移除紅字發票副本和扣款副本。退回的藍字發票復印件和扣款復印件應粘貼在紅字發票復印件和扣款復印件后，用藍色標記，并放置在專用紅字發票記賬復印件的存放處。 (2)買賣雙方都做了核算。買方可根據《增值稅專用發票使用章程》向稅務機關申請部門外差額“銷售退貨折扣”手續，取得紅字發票，每張發票抵扣銷售額、銷項稅額、進項稅額和進項稅額。 4.深圳注冊公司邊肖提醒您，補票不適合公司章程。比如錯開專用發票只是補票不適合章程，不影響金額和稅額，無論雙方是否辦理過賬務，都會采用換票方式。買方將原票退回，賣方從零開始開具適合章程的專用發票；發票開具日期應按從開始開具的日期填寫，并標明“換票重開”字樣。退回的發票和抵扣聯應加蓋“報廢”章，并粘貼在新開具的專用發票存根聯后。在填寫“發票申請手冊”時，只需填寫發票號，并在銷售金額或采購金額欄注明“換票”字樣。

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